壹、目標企業基本情況
1、企業的名稱、法定住址和日常經營地址；
2、經營範圍、各主要加工、銷售及其他部門的分布；
3、企業何時成立、企業的性質；
4、所有權結構(主要股東和持股比例)；
5、投資者(股東)和董事的有關情況；
6、外部顧問人員的有關情況(包括律師、會計師、開戶銀行等)；
7、企業概況(包括所有的主要業務部門、組織結構、公司開發的產品或服務)
8、企業發展簡史(所有權和主要經營業務的變化)。
二、入股的目的分析
1、為什麽要出售企業公司；
2、最有可能決定出售企業的因素；
3、存在可能影響交易的關鍵股權；
4、建議收購的支付條件是什麽；
5、出售方及其股東的稅收目標；
6、預期的會計和稅收處理；
7、由誰支付資訊經紀人的傭金、傭金額、何時支付；
8、管理人員：包括：主要股東、董事會組成人員以及日常經營管理團隊人員的聲譽；
9、企業收購後他們的聘用合同是否繼續有效？
10、企業的高級職員、董事和主要股東是否涉及任何未決訴訟？
11、企業收購是否會導致契約的終止、失去主要客戶或合同雇員的辭職？
12、對企業經營產生重大影響的“關系戶”業務；
13、主要的訴訟，未決的或潛在的；
14、政府的限制和管制；
15、對企業產生影響的周期性因素；
16、信貸和證券的信用等級；
17、影響企業發展的主要外部力量；
18、企業及其所在產業的最新發展和變化趨勢；
19、企業將來的計劃，取得公司過去幾年的會議記錄、經營計劃、預測報告和預算報告；
20、其他說明。
三、產業分析
1、產業結構：按規模劃分的企業數量、產業集中度、兼並與收購趨勢、地區布局、產品線、分配渠道、壹體化程度、新公司的進入壁壘；
2、產業增長：過去的年增長率(銷售、利潤、市場占有率)、預計將來的年增長率(銷售、利潤、市場占有率)、影響增長的因素(人口變動趨勢、總體經濟趨勢、可支配收入、利息率、產業構成和趨勢、市場規模、市場占有率、技術創新、生產設計、規模經濟、產品定價和差別化、進出口、廣告和營銷、政府因素、顧客購買力、環境考慮等)；
3、競爭：同壹行業中其他企業的競爭及其競爭戰略、影響成功的關鍵因素、進入壁壘、
對成功的主要威脅；
4、產業中的主要客戶和供應商：列出向其提供產品的主要產業、在最近5年是否存在較大增長的新的客戶和供應商？是否存在前向壹體化的供應商和後向壹體化的客戶的發展趨勢？
是否依賴於少數客戶或供應商？
5、勞動力：是否有完善的社區服務的充足的熟練勞動力的供給？地區工資率是否有產業競爭力、最近是否發生過工會談判或勞動協議的修改？產業中的工會化程度；
6、政府管制程度；
7、專利、商標、版權等──對該產業內的企業來說是重要的；
8、其他信息：期刊、報紙、行業協會公告、企業有關文件、券研究報告、政府統計資料中獲取的各種信息；
四、財務和會計資料
1、財務報表：年度和中期資產負責表（包括過去的連續幾個Fy(會計年度）、收益表、財務狀況和現金流動變動表、主要業務部門、產品線和地區分部的比較財務報表、招股說明書和註冊登記表、委托書、中期財務報告、財務和經營預測、預算、計劃、稅收申報單等；
2、資產：現金、應收款包括應收帳款、應收票據、公司的壞帳準備政策、過去幾年的壞帳損失、過去幾年的退回和折讓準備情況、投資，包括各和證券投資和其他投資、按產品線分類的庫存(原材料、在產品和制成品)、廠房、財產和設備，包括土地的位置、取得日期、成本、數量、估價基準、廠場與設備的位置、說明、使用年限、原始成本、帳面價值、重置成本、累積折舊、折舊方法、估計的繼續使用年限；其他資產，包括商譽、遞延費用、研究與開發、組織費用、版權、專利、商標、品牌等，描述和分析它們的性質、攤銷政策、使用權和留置權等；
3、負債：包括應付帳款、應計負債、應付票據(受款人、利息率、金額、支付日程表)、長期負債(受款人、利息率、金額、支付日程表及其他說明)等，並取得貸款協議；
4、潛在的未列賬債務，需考慮與產品、銷售、雇員、環境有關的；
5、或有債務，包括租賃、訴訟、貸款擔保和未執行的合同；
6、股東權益：資本凈值，包括各類型股票的類型、核定股數、在外股數、投票權、股利
以及在外認股權證和選擇權的條件、主要所有人、市場價格範圍等；
7、會計政策：重要的會計政策和會計程序摘要、過去幾年會計政策有無重大變化、中期財務報告和年度報告的基礎是否壹致、與收購方的主要會計政策是否壹致、是否存在與產業實際不同的會計政策；
8、通貨膨脹或緊縮對企業經營和財務狀況的影響：對財務報表的影響、檢查公司在通貨膨脹環境中經營的能力；
9、財務報表比率分析；
五、財務報告制度和會計程序與控制
1、取得主要管理人員報告的副本；
2、對管理人員報告的說明(由誰準備的、報告日期、報告的原因)；
3、是否為所有的主要會計責任領域準備績效報告；
4、財務和管理人員報告系統是如何運行的，子公司、分部、部門與公司總部在其中的相互關系；
5、內部控制：取得企業的政策和程序手冊，是如何實施遵守這些政策和程序的、取得註冊會計師對企業會計程序和內部控制的備忘錄、內部審計部門的構成、政策和程序，並到得過去幾年的內部審計報告、取得有關內部審計的其他重要文件、以得審計委員會的會議記錄、
就以上取得的信息與管理人員討論，評價全面內部控制環境，註意任何較大的缺陷；
6、It：網絡安全問題、大數據、雲存儲、更新速度、平臺建設和使用；
7、保險，取得與有效的保險單有關的信息；
8、企業的長期預算計劃(程序和目標)；
9、與財務報告、會計程序和控制相關的其他重要問題。
六、稅收
1、適用的稅收，包括企業應交納的地方和中央政府的增值稅、營業稅、所得稅、房產稅等稅收；
2、由稅務方管部門執行的稅收檢查情況；任何特定的產業考慮，包括備抵耗減、特定的稅收優惠或減免；
3、是否存在有爭議的稅收問題？
4、稅收籌劃是內部執行還是外部會計師執行的？企業是否已經利用了所有的給稅節約？企業是否保持了足夠的計稅基準記錄？
5、其他稅收考慮。
七、組織，人力資源和勞資關系
1、組織圖，組織結構是否與短期的和長期的業務需要相壹致？
2、主要的經理人員經營管理團隊的姓名、職位、年齡、在目前職位上的工作年限、過去的工商經歷、教育和再教育資歷、報酬是否簽訂了雇用契約、企業的業務是否依賴於某壹個關鍵人員、是否正在執行報酬計劃以便吸引高素質的人才？薪酬制度、薪資水平的競爭力、期權訴求和解決方案、股利分配原則、持股方案、企業的主要管理人員或董事是否牽涉未決訴訟？證監會譴責、質押情況、違章；
3、雇員福利：養老和醫療保險、分享利潤計劃，紅利分配、獎勵和補償計劃、其他福利、退休金、解雇費、假期政策、認股權、退休後的醫療和生命保險費用、其他；
4、工會協議：工會名稱、對會員的管理、包括的雇員數、協議有效期、生效日期、其他重要條款；
5、勞資關系：罷工歷史、不滿與仲裁裁決、預期的勞動契約問題、收購後可能發生的變化。
八、營銷和產品
1、主要的生產線：過去幾年裏的銷售或營業收入、毛利、當年估計的銷售或營業收入、毛利、總的積壓定單預期的羸利能力、重要積壓單的積壓時間、地區的詳細情況、分配渠道和客戶類型；
2、主要產品：名稱、價格、質量、配件和主要原材料、客戶服務、產品生命期、市場規模、市場占有率、特許經銷保護、專利和商標保護、技術敏感性、競爭戰略評價、將來的計劃、投入日期、重要的變革、庫存量和周轉率(歷史的和預測的)、分銷方式、過去產品退回情況、年生產能力、廣告和促銷方式、客戶的有關情況、產品與同類產品的差別程度；
3、競爭對手的有關情況(歷史的和預測的)，包括企業的名稱、位置、產品銷售、估計的市場占有率、估計的毛利、這些企業的總體戰略和目標以及特定的優勢和劣勢；
4、產品定價：本公司及其競爭對手是如何制定價格政策和拍賣政策的、主要產品的單位產品價格、發生價格變動的頻繁過程及其變化幅度、產品的需求和促銷彈性、產業滿足當前和將來產品需求的能力、成本增加是否能夠轉嫁？企業對產業價格變動是否敏感？是否存在價格領導者？哪個企業是價格領導者？
5、營銷和銷售組織，包括企業的營銷和銷售戰略、組織圖；
6、營銷和銷售人員：主要人員簡歷、營銷和銷售人員的報酬、包括工資、傭金、獎金等；
企業的培訓計劃、是否使用獎勵、指標等辦法來提高銷售額；
7、銷售計劃：計劃是怎樣形成的、區域分布與市場細分之間是否壹致？使用銷售報告和外部信息的情況；
8、廣告費用；
9、公關關系：企業下設公***關系部還是利用外部的公***關系顧問？企業是否有公***關系方案？企業的公***關系方案是指向誰的（即股東、新聞界、金融界等）；
10、企業在新產品促銷和廣告上的經營哲學，是否實施專門的方案來創造新的市場機會，擴大現有市場；
11、競爭地位：企業目前地位和預測將來的地位的評價、企業與競爭相關的優勢和劣勢、有助於實現企業目標的因素、阻礙企業實現目標的因素、成功的關鍵因素、成功的最大威脅。
九、加工制造和分配
1、生產企業，包括名稱、位置、建造日期、自有的還是租賃的、成本、帳面價值、估計的剩余使用年限、年產能力、雇員、目前條件、生產能力利用，其他用途；
2、主要機械設備，包括成本、年限、累積折舊、折舊率、重置成本、位置、生產能力利用等；
3、加工制造過程：制造過程的類型(大批量生產、成批生產可根據定單生產)、制造過程中的關鍵部件、主要作業及其性質、制成品和部件的標準化程度、現有的提高標準化程度和保證質量管理的方案、總生產周期的時間構成(備運時間和加工時間)、是否使用了分包安排；
生產率？與競爭對手的生產效率比較、廠場布置是否有效率？
4、采購政策：采購程序、主要供應商，包括名稱、位置、材料類型、單位價格、各自供應量占總采購量的百分比、特殊條件、供應商所在產業的經濟條件、重要原材料短缺、供貨中斷和價格波動的可能性、任何長期的供貨合同和互相購買協議、企業內部購買；
5、維護與修理；
6、分配、包括實物分配方式和使用的運輸設施；
7、制造過程和庫存管理中運用何種管理技術；
十、R&D（研發）
1、主要項目：過去5年裏完成的項目，包括費用和實際的或估計的利益、目前正在進行的項目，包括估計的費用、完成時間和利益、計劃將來的項目，包括估計的費用、時間和利益；
2、競爭對手最近開發的或正在開發的任何重要的產品；
3、企業為滿足現有市場或潛在市場上現有顧客的需求，開發新產品或改善老產品的計劃；
4、主要研究人員簡介，包括姓名、工資、背景、技術上是否勝任；
5、設施和實驗概況；
6、預算是否能夠保持或改善公司的競爭地位？R&D費用占銷售額的百分比；
7、與競爭對手的R&D費用和產業的平均R&D費用相比較；
8、專利、商標等的狀況；
9、企業是否在國內市場以及國際市場上保護所有R&D項目的獨占所有權？
十壹、財務比率：財務比率是經常用來幫助評估似收購企業的。如果收購方想用這些比率，則應該履行以下有關問題：
1、計算各年度的比率；
2、確定並解釋重要的變化趨勢和各比率間的變化情況；
3、與產業平均比率、主要競爭對手作比較，並解釋導致它們之間不的原因；
4、檢查計算過程，確保已考慮和披露了重要的非經常項目。
僅供參考，謝謝采納！