郭強 吳耀星
工程建設項目實行招投標制度以來，通過規範、有效的市場競爭，較好地實現了社會資源的 優化配置，通過公平、透明的操作程序，壹定程度上防止了腐敗現象的發生。然而，我們在對工 程建設項目招投標審計中仍然發現部分項目存在壹些違法違規問題。本文就此類問題及審計的做 法談幾點體會。 壹、招標投標中存在的主要問題 1.評標人人為操縱中標結果。壹是評標人以優惠報價的形式，調整投標報價。如某工程采取 最低評估價中標方式。項目公證開標後，評標人發函詢問投標人是否願意對投標，報價再作優惠， 並限期答復。以最低報價的投標人認為已是最低不再下調報價，而報價次低或較低的投標人及時 回函下調報價，成為最低報價人而獲得中標。如此做法實際上是招標人與投標人相互勾結，改變 了投標文件的實質性內容以實現“意中人”中標。二是評標人以澄清含義不明確內容的形式，調 控中標結果。 如在某次評標中， 某投標人最有可能勝出。 評標人要求該投標人對投標文件中以 “擬 投人到該標的流動資金”這壹內容作澄清，在相互溝通時暗示其若放棄該標而有機會中其他標。 該投標人心領神會，回函聲明“由於我公司流動資金緊張，無足夠資金投入到該標”而放棄該標 中標機會。評標人以流動資金不足為由，否定了該最低報價投標人，使得報價高的投標人中標， 相對擡高了中標價格，損害了國家利益。三是評標人對投標人實行歧視待遇，故意排斥投標人。 如某省水利系統外部投標人在其投標文件中明確承諾“我方所承擔的工程，未經業主同意，絕不 向外分包、轉包，全部工程自行完成” ，而由該系統內部專家組成的評標人出於對內部企業保護 的目的，無依據認定該投標人“以實質上超出所允許的金額和方式進行分包” ，以不合理的理由 將該投標人拒之門外，使得報價較高的系統內部投標人得以中標。 2.投標人弄虛作假，擾亂正常招標。壹是投標人誇大經濟實力，騙取中標。如某項目要求， “投標人用於本合同的流動，資金或信貸額度應不少於 550 萬元” 。投標人如不達到此項要求， 其投標將被拒絕。為此。某些投標人利用關系，讓銀行為其出具虛假資信證明。證實其具備較高 資信、具有較大信貸額度，能夠滿足資金方面的要求。更有甚者投標前四處舉債，待騙取中標之 後再作“完璧歸趙” 。二是投標人誇大技術實力，騙取中標。為滿足投標要求，某投標人將承包 過部分附屬工程的整體工程悉數列為
名下，以“壯大”自身實力。有的投標人在標書制作過程中 大肆造假，制作假文憑、假證書，壹些低學歷、無技術的臨時聘用人員也濫竽充數，妄想蒙混過 關。還有的投標單位自身資質未達招標要求，外借其他單位資質參與投標。中標後向提供資質的 單位支付壹筆費用。三是投標人相互圍標、陪標，以高價中標。由壹家投標人暗中邀請符合招標 條件、具有相應資質條件的另外幾家企業報名投標，之後便壹路“過五關斬六將” ，中標如同囊 中取物。有時候是由陪標單位制作標書，中標人中標後支付壹定報酬，這種方式比較隱蔽，成本 較高。還有時候幹脆由中標人統壹制作標書。提高了陪標的效率，也降低了陪標的成本，形成今 天妳陪我、明天我陪妳的局面。陪標、圍標目的是擡標，讓招標人承擔遠高於市場的價格，真正 受損害的還是招標人。 3.招標人與投標人串通舞弊，***謀利益。在目前招標投標活動中，存在著種種招標人與投標 人串通舞弊、操縱中標結果的行為。這些不正當競爭行為，是以犧牲國家利益、社會公***利益或 者損害他人合法權益為代價的，其手段常常是綜合運用上述種種做法。 二、招投標審計的幾點做法認真審閱資料，對比分析。如某投標人同時投向兩個標，而審計人員比較發現，兩標工程 內容相同、對投標人要求也相同，但評標人卻在對投標人資格審查時，認定該投標人“近三年類 似工程業績”資格在其中壹標合格、而在另壹標不合格。審計人員由此推斷評標中存在人為排斥 投標人行為。 2.深入延伸調查，實地落實。陪標、圍標手段隱蔽。從招標人到投標人再到評標人都心照不 宣，如同“鐵桶陣” ，審計人員在對某壹投標單位延伸調查時才找出違規操作的確鑿證據，那是 另外幾家投標單位在該單位報銷購買標書費用的發票。原來是該單位中標後，為其陪標的投標單 位憑單據前來報銷購買標書的費用。審計人員以此為據，該單位不得不承認投標過程中存在陪標 行為。有的投標人行賄後，使用“招待費”“業務費”發票或虛假發票進行報賬。在對某投標人 、 延伸審計時， 審計人員發現壹張註明為招待某某業主費用的發票， 該投標人行賄行為 “躍然紙上” 。 3.多方獲取信息，順藤摸瓜。如在某次審計中，審計人員接到舉報，反映某中標單位在投標 之前存在轉包分包行為，且受過嚴重處分，而評標人認定該單位無轉包分包行為。對此，審計人 員依據舉報線索， 調查認定情況屬實， 推斷中標人與評標人有串通賺疑， “拔出蘿蔔帶出泥” 最終 。
中文摘要 ： 工程招投標的實施促進了我國建築市場的繁榮和經濟的發展，節約了工程 投資，提高建設工程質量。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展和完善，以 及與國際慣例接軌的迫切要求， 工程項目招投標將越來越規範化、 制度化。 2000 年 1 月 1 日，國家頒布了《中華人民***和國招標投標法》 ，並陸續制定壹系列 政策法規， 規範相關規章制度， 逐步形成建設工程招投標法規體系的基本框架， 有效遏制了工程建設領域的腐敗行為，對規範工程建設項目招投標工作，懲治 招投標活動中的違規行為起到了重要作用， 然而我國實行工程招投標的時間還 不長，工程招投標中規範化的操作還遠遠不夠，還存在很多腐敗的現象，工程 招投標的管理亟待加強。究其原因，除了我國的市場環境有待成熟，市場機制 尚需完善之外。還要加大嚴格執行依法招標制度；切實加強有形建築市場的制 度建設，規範評標機構和評標活動，保證評標活動的公正性；加強建築企業內 部造價管理，提高管理水平；強化工程招投標監督執法，依法實施行政監督。 英文摘要 ： The implementation of project bidding promoted China's construction market prosperity and economic development, save the project investment, improve the construction quality. Along with our country socialist market economy continues to develop and perfect, and with international practice, the urgent requirement of project bidding will more and more standardized and institutionalized. On January 1, 2000, the government issued the bidding law of the People's Republic of China, and gradually establish a series of policies and regulations, regulate related rules and regulations, gradually formed bidding for construction project regulations system framework, effectively the construction field to regulate the corruption, project bidding, punish violations of the bidding activities play an important role, but our country executes project biding time is not long, project bidding process normalized operation is still far from enough, there are still many corruption phenomenon, the management of project bidding to be strengthened. Investigate its reason, besides our market environment, market mechanisms to mature beyond need to be perfected. Should strengthen strict execution to tender according to law system; Strengthen the construction of system in the construction market of a tangible, standardize the bid evaluation institutions and the bid evaluation activities, to guarantee the fairness of the bid evaluation activities; Strengthen building enterprise internal cost management, improve the level of management; Strengthening project bidding according to law supervision enforcement implement administrative supervision.
關鍵詞 ： 腐
原創性聲明 茲呈交的工程項目管理論文， 是本人在導師指導下獨立完成的研 究成果。除文中已經明確標明引用或參考的內容外，本論文不包含任 何其他個人或集體已經發表或撰寫過的研究成果。 本人依法享有和承 擔由此論文而產生的權利和責任。 聲明人： （簽名：_________） 日期：2010 年 6 月 26 日
工程項目招投標中存在的問題及對策
中文摘要工程項目招投標，其意圖就是將社會資源進行合理有序的分配。通 中文摘要 過招投標這樣壹個活動，企業優勝劣汰，最終將資源分配給管理體質和技術能力 都較強的壹方，充分發揮競爭機制的作用。同時，企業為了多中標、中好標，就 必須提高自身水平，加強企業管理，不斷提升技術水平，加強競爭能力。這本身 是壹件無可厚非、利人利己的好事。然而，在現實情況中，由於招投標本身存在 著極大的利益驅動，使得許多以權謀私、錢權交易、中飽私囊等腐敗現象不斷發 生，產生了極其不良的社會影響。本文旨在指出當前工程項目招投標活動中廣泛 存在的各種問題，並針對這些問題提出相應的對策，為今後的更好的開展各項招 投標工作提供參考與借鑒。 關鍵詞項目工程 招投標 存在問題 危害 對策 關鍵詞 英文摘要Inviting bidding and tender of construction project aims at finding 英文摘要 out a reasonable and ordered way to deal with the social resources. By the action of inviting bidding and tender, enterprises compete and the battle is to the strong. The one who are more outstanding in management and technology finally get the resources, which brings the role of competition mechanism into full play. At the same time, in order to win the bid more times and in high quality, enterprises must raise their own standard in management and technology and become more competitive. It seems to be a good thing to both sides. However, in reality, the benefits of inviting bidding and tender drive some corruptions occur, which leads bad effects on society. The text points out existing problems lies in inviting bidding and tender, and presents countermeasures and suggestions to improve the bidding work. 英文關鍵詞project bidding & tender problems 英文關鍵詞 正文 正文 damage suggestions
壹．引言 招投標制度自上個世紀八十年代初期在工程建設領域開始推行
以來，至今已經成為了我國建設市場主要交易方式。長久以來，招標 投標活動壹直遵循著“公開、公平、公正”的原則，先由各設計、施 工和材料供應等單位自主報價投標，相互競爭，最後由發包方擇優選 定承包方。可以說，招標投標制度的推行和不斷完善，在很大程度上 確保了建設工程的質量，加快了工程建設進度，使建築主體各方取得 較好的經濟效益。將近三十年的實踐證明，招標投標制度是比較成熟 而且科學合理的工程承包發包方式，也是保證建設工程質量，加快工 程建設進度，取得理想經濟效益的最佳途徑。但與此同時，我國目前 的建築市場發育還不夠規範，監督約束機制並不完善，管理體制也不 夠健全，加之經驗的不足，招投標制度在實際的操作中仍然存在著壹 些不規範、不合理的薄弱環節。 二．從實際運作中看招投標過程存在的問題及危害 1．規避招標 案例壹：贛查處規避招標分包轉包的違規招投標案件 江西省人大財經委近日公布的全省建設項目實施招標投標情況 的檢查報告稱，近年建設部門查處壹批規避招標、分包轉包的違規招 投標案件，壹些情節嚴重的施工企業被清除出建設市場，有效遏制了 招標投標違法違規行為。 據江西省人大財經委介紹，2004年至2006年上半年，江 西***有6964個房屋建築和市政基礎設施工程項目實行招標， 標底 總造價384.44億元，節約資金14.25億元。
檢查報告披露說， 江西省機械職工大學在開建新校區工程時規避 招標、肢解發包；貴溪市國土局在開建綜合樓交易綜合業務用房工程 時要求投標人墊資100萬元，並要求其將中標價下浮10％。對上 述案件，建設部門已對責任單位和責任人予以嚴肅處理和公開曝光。 從2004年至2006年6月， 江西省水利廳先後對14家施 工企業、1家監理單位和1家招標代理機構進行了處罰，取消了11 家水利施工企業參與省內水利工程的投標資格。 江西省重點辦會同有關部門受理招標投訴60余起，對情節嚴重 的違法違規投標人，堅決取消其投標或中標資格。如昌泰高速公裏、 樂溫高速公路3家中標企業在建設過程中違法分包轉包工程， 江西省 重點辦對此進行了重點查處，並將其清退出場。 分析： 在分析上述案例之前，先談談規避招標。所謂規避招標，就是招 標人以各種手段和方法，達到逃避招標的目的。 《招標投標法》第四 條規定： 任何單位和個人不得將依法必須進行招標的項目化整為零或 者以其他任何方式規避招標。 規避招標行為壹般有以下三類情況： 壹是通過肢解工程來規避招標。 建設單位將造價大的單項工程化 整為零，肢解為若幹個小的子項工程，這些小工程的造價低於招標限 額，從而規避招標。例如在審計過程中就發現某單位將辦公樓裝修工 程肢解為樓地面裝修、吊頂等項目對外單獨發包。 二是壓低預算價。想方設法將工程造價降低到招標限額以下，確
定施工單位後，再進行項目調整，最後按實結算，最後工程結算造價 往往大大超過招標價格。 三是中標後改變工程量。 比如說有的單位先將主樓工程拿出來招 標，確定施工單位後，再明確工作內容不僅僅是主樓，同時還增加壹 些附屬建築，規避了附屬建築的招標。 從江西省的這壹案例我們不難看出， 規避招標在當前的社會中並 不少見，如果不是有關部門即使發現並制止查辦，這樣的現象必定會 導致整個省級工程項目招投標更加嚴重的腐敗與貓膩， 甚至會擾亂正 常的建設市場的秩序。 建築市場工程承發包從政府建設行政主管部門 指令性計劃分配任務，到施工企業自己上市場攬業務，再發展到今天 在有形建築市場（政府投資項目）參加競標。政府建立招標投標制度 就是為了建立正常的市場秩序， 但是部分施工企業或其代理人不通過 公開招標而承攬到工程項目，從而擾亂了正常的市場秩序。 同時，這種不良環境下產生的工程，質量得不到保證。投標中的 違法行為，大都是為了給個人或小集體撈取利益，這樣，業主與施工 單位之間相互制約的關系，就被壹種特殊的利益關系所取代。這使得 雙方對工程質量與效益的責任約束降到最低，容易發生偷工減料、不 執行工程建設強制性標準等行為， 甚至出現了業主單位與施工方串通 壹氣，掩蓋質量問題的情況。 第三， 容易誘發腐敗。 正常招標的項目都是在 “陽光” 下進行的， 而所謂的議標項目往往是單位幾個人進行的所謂評標， 在工程承攬過 程中關鍵人物就成了施工單位攻關的對象，容易導致錢權交易，產生腐敗。 2．招投標信息公告發布不規範 《招投標法》規定對招投標信息的發布作了明確的規定，但在實 際操作過程中，人有些人不按照規定發布信息，這主要表現在兩個方 面：壹是壹些人常借口工期緊任務重、提高工作效率隨意縮短信息發 布時間， 有的只發布壹兩個星期就匆匆開標； 二是限制信息發布範圍， 不按要求在規定的媒體上發布信息， 而只將公告發布在了某壹發行量 不大的不知名的地方報紙上，有的甚至只將公告張貼在單位門口。這 兩何種做法在客觀上都造成了潛在投標對象獲知信息的不平等， 違背 了招投標活動所應該遵循的原則。 3．串標、圍標現象嚴重 案例： “格力事件” 廣州市政府采購網顯示，2008 年 11 月 4 日，廣州市番禺中心醫 院籌建辦公室委托廣州市政府采購中心組織空調項目采購， 廣州格力 空調銷售有限公司同廣州市水電設備安裝有限公司、 廣東省石油化工 建設集團公司、中建三局二建、廣州市美術公司、廣東省華僑建築裝 飾公司***同競標。 廣州市政府采購中心在其網站上發布 的番禺中心醫院“子包二” 項目說明顯示， “門診樓變頻多聯空調器設備采購及安裝” ，包括室外 機 314 臺，室內機 1198 臺，預算 2220 萬元。 格力起訴書稱，11 月 5 日，廣州格力空調銷售有限公司收到了來自廣州市政府采購中心的 《關於提交有關投標資料的原件予采購人 核對的函》 ，被告知在 11 月 4 日的評標會上成為“子包二”的第壹中 標候選人。 據格力的起訴書，11 月 10 日，格力方面收到了廣州市政府采購 中心轉來的采購單位番禺區中心醫院籌建辦的情況說明函。說明函 稱，評審中其委托的評標專家認為中標候選人的投標文件有許多問 題， “現場反映，未被重視” ，之後再次認真核查《投標文件》 ，認為 格力空調投標設備實質上不能滿足招標文件打星號條款。 11 月 13 日，廣州市政府采購中心將格力空調的“情況說明”函 發給番禺中心醫院和番禺區財政局政府采購管理辦公室。 但番禺中心 醫院仍然認為格力空調招標設備不能滿足招標文件的要求， 拒不確認 該結果。 格力起訴書顯示，11 月 14 日，番禺區政府采購辦致函廣州市政 府采購中心提出按照有關規定對項目進行復審。11 月 18 日復審後， 格力空調被徹底“廢標” ，廣東省石油化工建設集團公司成為中標供 應商，該公司的報價為 2151 萬元，比格力報價 1707 萬元多了 400 多 萬元。 這使得格力非常不滿。 串標圍標的情況， “ 我們覺得是很明顯的。 ” 廣州格力法務部經理陳勇對時代周報記者表示， 他們認為投標的條件 是為某些人量身定做。 分析： 從格力事件中我們不難發現， 壹些項目特別是在壹些工程建設項目中，投標單位之間或投標單位與招標單位相互串通騙取中標。壹些 承建商為承攬工程，以非法的手段參與投標競爭的現象很普遍。如壹 家施工單位掛靠數家施工企業參加投標， 通過編制不同的投標方案進 行串標、圍標，從而將其他投標人排擠出局。它嚴重擾亂了招投標市 場秩序，損害了國家和他人的合法權益，引發了腐敗。 三．對策及建議 1.提高監管、監督工作力度 首先要完善監管機構，發揮其管理職能，真正做到依法查處、嚴 格把關，對於招投標活動中出現的不正當違法行為絕不手軟。要強化 招標投標備案制度，招 投標管理辦公室要充實力量，認真履行職能，針對招投標管理過程中的薄弱環節，加強監管,堵塞漏洞。 其次要建立責任感，加強監管。深入明確招投標辦與管理部門的 責任，做到招投標市場與管理市場協調運作，嚴防在工程項目中出現 轉包、違法分包、違規變更設計等違法違規問題。 除此之外還要加強執法檢查，嚴懲違規行為。對有串標、掛靠行 為的投標作廢標處理， 根據情況停止投標人壹年至二年內在本縣建設 市場的交易活動。對招投標各個環節存在的問題，依紀依法追究當事 人的紀律法律責任。以有力的執法監察保證招投標活動的規範運作。 2.加強招投標中心建設，規範招投標運作。 將招投標中心與招投標辦脫鉤，使操作與監管分離，保證監督到位。同時加強對招投標中心工作人員的法紀教育。註重利用反面典型 開展警示教育活動，增強其廉潔自律的意識和依法行政的意識。另外 也要加強對招標代理單位機構的約束。 有關部門要加強對招標代理機 構單位工作人員的法制教育和執業道德教育，促進其規範從業。 四 是加強招投標中心的硬件設施建設和內部管理， 修定完善內部規章制 度，嚴格內部人員管理，調整充實專家評委庫，改進評標定標辦法， 嚴格場內交易活動的程序，使中心成為招標投標活動的有效載體。 3.完善規章制度，凈化招投標市場 建立對業主行為的監督制度。對必須招標而未招標、將工程肢 解發包等行為要嚴肅查處，視情節輕重，不予頒發施工許可證或不準 開發新項目。同時立信用檔案，完善廉政準入制度。此外建立市場準 入和清出制度。 通過加強企業年檢和專業技術人員執業資格註冊等管 理手段， 對達不到規定要求以及有違法違規行為的企業和專業技術人 員，堅決依法予以降級或清出建築市場。最後完善有形建築市場，促 進公平競爭、打破地域、行業保護。有形市場的完善必將進壹步打破 行業的壟斷和地方的壁壘，實現真正的公平、公正、公開原則。
參考文獻 考文獻
吳素萍《芻議工程項目招投標中存在的問題及對策》江西水利科技 2006 年 4 期 劉路 鄧娟《關於工程招投標中的不正當競爭行為》 李春玲《工程項目招投標存在的問題及對策研究》科技創業月刊 2006 第 7 期