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中小企業民間借貸與財務風險分析 中小企業財務風險案例

[摘 要]從中小企業民間借貸出發,論述了中小企業民間借貸產生的主要原因,並闡述了中小企業民間借貸可能引發的財務風險,應從加快規範民間借貸立法進程,加強對企業的誠信教育宣傳等方面解決中小企業民間借貸產生的財務風險問題。

[關鍵詞]民間借貸;財務風險;中小企業

[中圖分類號]F275.1 [文獻標識碼]B [文章編號]2095-3283(2012)07-0124-02

壹、民間借貸簡介

民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其他組織之間的借貸。只要雙方當事人意見表示真實即可認定有效,因借貸產生的抵押相應有效,但利率不得超過人民銀行規定的相關利率。民間借貸是壹種直接融資渠道,銀行借貸則是壹種間接融資渠道。民間借貸分為民間個人借貸活動和公民與金融企業之間的借貸。民間個人借貸活動必須嚴格遵守國家法律、行政法規的有關規定,遵循自願互助、誠實信用原則。

二、民間借貸興起的主要原因

(壹)國家貨幣政策的影響

自國際金融危機以來,央行采取了寬松的貨幣政策,用過少的貨幣追逐過多的商品,國有銀行的利率沒有進行及時調整,民間借貸便以高息的方式滿足這種對貨幣的需求。

(二)銀行貸款額度緊張,放款速度放緩

由於銀行貸款額度緊張,放款速度放緩,壹些急需資金的中小企業開始將目光轉向了民間借貸市場。網上借貸平臺“紅嶺創投”總經理周世平稱,近期前往該平臺申請借款的人比之前多了壹倍。某小額貸款公司負責人也表示,自2011年下半年起,前往小額貸款公司申請借款的中小企業逐漸增多。由於銀行不願意將貸款給規模小而還款風險又大的中小企業,尤其是那些初創或面臨危機的企業,這就給中小企業的融資帶來了困難。出於對資金的需求,中小企業不得不將視線轉移到民間借貸上。

三、民間借貸引發的財務風險

(壹)民間借貸市場不規範引致的財務風險?

由於監管、立法等方面的缺位,民間借貸出現了諸如借貸行為不規範、借貸資金用途違規等現象。據了解,我國民間借貸多發生於同鄉、同業的熟人之間,很多民間借貸行為往往較為隨意,借貸過程中沒有正規合同,雙方大多以“借條”為憑證加以約束,甚至其中很多借貸是以口頭約定為主,這在壹定程度上影響了借貸行為的順利完成,導致糾紛時有發生。民間借貸主要依靠個人的信譽和人際關系,壹旦有會頭或某人標到會之後拿著錢跑掉了,那麽對於借款企業來說,無不是壹大損失。對於借款企業來說,由於只是口頭協議,便以借款為由,實則不還。進而便引發企業的信譽危機,久之便會產生由於信譽問題帶來的財務風險,不僅無法從銀行借得款項,連民間貸款也會失效。民間借貸活動不規範,帶來經濟社會的不穩定風險。

(二)中小企業民間借貸多為短期行為,隨時引發財務危機?

民間借貸立足借貸雙方的關系,壹般只用於彌補短期的資金缺口,僅依據短期的經濟關系來考慮資金的供給和使用,而缺乏對於長期市場變化的預測,而且也忽略了市場的波動以及經營中未知的種種因素的出現,但是這些因素卻會影響借貸關系的順利進行。對於資金需求方來說,借款人可能只考慮短期內借款彌補當前資金缺口來渡過難關,並沒有妥善安排資金的按時還本付息。對於資金供應方來說,貸款人可能出於人情關系以及高利率的資金收益等考慮借出資金,而沒有充分考慮借款人的償債能力。由於借貸雙方均為短期行為,缺乏長期的計劃,資金鏈可能隨時斷裂,隱性的財務風險也隨時可能發生,這不利於雙方企業的長期穩定發展。

(三)民間借貸用途不規範隱藏著巨大的財務風險?

部分民間借貸資金用途欠規範,如將借來資金用於以下用途:(1)充當企業招投標的保證金和企業驗資、企業開具銀行承兌匯票所需保證金等的短期墊資;(2)作為企業的周轉資金,“先還再借”;(3)部分中小企業將其作為在銀行賬戶中打積數的“過橋資金”等。此時企業往往不顧其他因素,願意以極高的利率借入資金以獲取收益。而這部分民間借貸資金雖然表面上看確實是幫助企業“渡過了難關”,而實際上卻給這些企業埋下了巨大的安全隱患。壹方面在信息不對稱的情形下,銀行及相關部門會給予大額度的放款;另壹方面,就這些中小企業本身而言,這樣的“拆東墻補西墻”行為也是不能持久的,因為不但財務負擔沈重,而且在超出自身能力的情況下逞強“做大做強”不利於其可持續發展。

四、民間借貸財務風險防範措施

(壹)加快民間借貸立法進程?

完善民間借貸的有關法規,明確從事民間借貸的範圍和準入條件,對民間借貸利率水平、資金用途等進行嚴格規範,以立法形式推動民間借貸規範、有序發展。明確界定非法集資和民間借貸的標準。有些非法集資和民間借貸在表現形式上類似,由於我國法律法規對非法集資的規定

模糊不清,導致有時對同壹行為的性質有不同的認定,因此必須從行為的對象、目的、資金來源、危害結果或損失等因素綜合考慮,詳細制定標準,明確界定二者的界限,防止出現執法、司法不公情況的發生。

(二)加大對中小企業的誠信教育宣傳力度?

不斷增強社會公眾的法律意識,樹立金融風險意識。引導民間借貸當事人使用規範的書面合同進行融資,按照《合同法》規定明確和完善合同書內容,有效預防法律風險,減少糾紛的發生。對於經常欠債不還的企業給予警示,並適時給其提供教育課程,使其了解非法集資的特點、形式和危害性;對於貸款企業來說,也要對其教育,通過主流媒體播放相關案件告誡其在貸款時應考慮的因素,使其做到謹慎貸款且不要因為高利率收益的誘惑急忙貸款。另外,借貸雙方都應加強誠信意識,遵守基本道德規範,從長遠角度出發考慮問題。

(三)提高中小企業自身經營管理水平,增強其風險意識?

首先,中小企業應規範利用民間借貸的資金,並且根據企業自身狀況制定明確的資金使用計劃,避免超出自身的還貸能力,在盈利前景壹般的情形下借入利率過高的資金,對於短期借入的資金要用於短期預算,不能冒風險將其投資於回收期較長的項目上,以確保民間資金的安全有效使用。其次,中小企業在自身經營狀況良好、資金充裕的時候也須保持警惕,面對其他企業提出的高息借貸的誘惑時,要結合各方面情況認真進行風險分析和判斷,避免壹味追逐高利率的收益而盲目地將大量資金出借,否則可能會引發無法收回債務的尷尬局面。尤其是對從銀行貸款所得資金及自身從民間借入的資金,在以高息借出時更要謹慎考慮,從而避免在這些企業出現問題時導致本企業的資金鏈斷裂。

民間借貸確實可以解決中小企業的燃眉之急,但民間借貸隱藏著財務風險,需引起中小企業的關註,並采取相應措施加以解決及防範。

[參考文獻]?

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(責任編輯:梁宏偉)