根據數據和交易所上市公司公告，截至8月14日，60家上市公司及關聯方(子公司、董事、監事等，)年內被證監會立案調查。其中，涉嫌違法違規的有45起，占比75%。其他類型的違法行為較為分散，主要集中在內幕交易、中介機構未勤勉盡責、操縱證券市場等方面。
7家公司未能按時披露年報。
三家公司被摘牌。
信息披露是註冊制改革的核心，也是近年來證券監管部門執法的重點。
“上市公司被證監會立案調查，說明有初步材料指向上市公司可能存在違法違規行為。”北京高文律師事務所張剛律師表示，壹方面，立案調查可能導致公司股價下跌，如果上市公司涉嫌欺詐發行或重大信息披露違法，還可能導致退市風險；另壹方面，立案調查會影響上市公司整體商譽，降低投資者對上市公司的信心，對上市公司再融資或重大資產重組產生影響。
從今年涉及信披的違法案件來看，大部分沒有披露具體違法事實，但從已公布的情況來看，未按時披露年報成為重要類型。相關數據顯示，上述45家公司中，有7家公司因未在法定期限(4月30日)內披露2021年度報告而被立案調查。而去年同期，這種類型的只有1。
北京史靜律師事務所高培傑律師對《證券日報》記者表示，今年以來，上市公司未按時披露年報的現象明顯增多，證監會對未按時披露年報的上市公司加強監管，進壹步說明“未按時披露年報”已經成為上市公司違規披露信息的重要問題。
相關公告顯示，從這7家上市公司來看，未及時披露年報的原因多種多樣。比如，有的公司受疫情影響難以按原計劃完成年報相關工作，有的公司未就重大事項與審計機構達成壹致，有的公司未完成董事補選，無法召開董事會形成決議。
高培傑分析，上市公司不按時披露年報會導致股票停牌。若上市公司在停牌期間仍未披露，將被警示退市風險，相關上市公司可能被強制退市。
記者註意到，目前，這些公司處境堪憂。7家公司中，6月底至7月初有3家公司退市，分別是退市環球、邦訊撤退和退市唐吉。另外四份年報的內容也是問題百出，成為交易所問詢的重點對象。
中介被立案調查。
觸發IPO項目暫停。
從今年被查處的情況來看，中介機構不勤勉盡責的典型案例開始增多。相關公告顯示，年內有3家券商(上市公司或其子公司)因未勤勉盡責被證監會立案調查。具體來看，2家券商作為相關上市公司財務顧問工作不勤勉，另有1家券商在某上市公司定增項目中，保薦業務涉嫌違法違規。
除了券商，今年以來包括會計師事務所、律師事務所、資產評估機構在內的多家證券服務機構被證監會立案調查，頻繁導致大量IPO項目被叫停。
根據科技創新板和創業板的相關規定，發行人的保薦機構，以及律師事務所、會計師事務所等證券服務機構因股票首次公開發行、上市公司證券發行、並購重組等業務涉嫌違法違規，或者其他業務涉嫌違法違規，對市場造成重大影響的，應當暫停辦理相應的發行上市審核程序或者發行註冊程序。
“在紮實推進股票發行註冊制改革的背景下，對中介機構提出了更高的勤勉盡責要求。提高責任意識，提升專業素養，培養風險控制意識，培育合規文化，是進壹步強化中介機構勤勉盡責的必由之路。”美聯儲證券總裁助理兼債券事業部總經理吳麗娜對《證券日報》記者表示。
張剛表示，註冊制改革進壹步壓實了中介機構的責任。中介機構應當充分發揮獨立審計的作用，遵守相關規定，保證信息披露真實、準確、完整、及時，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，督促上市公司合規經營，確保上市公司信息披露質量。
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