我國《商業銀行法》第22條規定：“商業銀行對其分支機構實行全行統壹核算、統壹調度資金、分級管理的財務制度。商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權範圍內依法開展業務，其民事責任由總行承擔。”由於商業銀行的分支機構往往遍布全國乃至世界各地，而各分支機構所處的環境又千差萬別，如果每筆貸款業務不論數額大小都由總行審批勢必影響效率，也是不可能的。為使金融業務能得到有效開展，商業銀行總行對其分支機構必須進行分級管理和授權，這種分級管理和授權體現在貸款業務上就是貸款分級審批制度。據此貸款分級審批制度是商業銀行作為法人而依法對其分支機構所設立的壹種制度，它只適用於該法人的內部關系，而不適用於法人的外部關系。