企業所得稅虧損確認所需資料清單
資料類型
資料目錄
說明
具備
(√)
賬務資料
1
會計報表及附註
□
2
全部賬目
□
3
會計憑證
□
4
科目余額表
1級至末級的期初、期末和累計發生額
□
5
銀行存款對賬單、余額調節表
全部銀行存款對賬單
□
6
房屋、車輛產權證明
□
7
長短期投資，投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表
截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表
□
8
長短期借款合同，抵押擔保資料
□
9
固定資產盤點表
標明固定資產各稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值
□
10
存貨盤點表
截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額
□
11
納稅申報表及繳款書
所有稅種全年納稅資料
□
12
發票使用情況匯總表
領購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額
□
13
職工工資人數月明細單
□
備查類資料
14
營業執照、公司章程或協議、
工商、
□
15
稅務登記證、組織機構代碼證書
國稅、地稅、質量監督局
□
16
設立、變更驗資報告、以前年度審計報告
□
17
納稅鑒定文件、減免稅批復
國稅、地稅
□
18
財務會計制度及相關內部控制制度
□
19
股東會、董事會重大決議等文件
□
20
單位組織結構框架圖
□
21
房屋租賃協議
□
22
相關收入、成本的重要合同
□
23
企業所得稅匯算清繳所需資料清單
資料類型
資料目錄
說明
具備
(√)
賬務資料
1
會計報表及附註
□
2
全部賬目
□
3
會計憑證
□
4
科目余額表
1級至末級的期初、期末和累計發生額
□
5
銀行存款對賬單、余額調節表
全部銀行存款對賬單
□
6
房屋、車輛產權證明
□
7
長短期投資，投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表
截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表
□
8
長短期借款合同，抵押擔保資料
□
9
固定資產盤點表
標明固定資產各稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值
□
10
存貨盤點表
截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額
□
11
納稅申報表及繳款書
所有稅種全年納稅資料
□
12
發票使用情況匯總表
領購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額
□
13
職工工資人數月明細單
□
備查類資料
14
營業執照、公司章程或協議、
工商、
□
15
稅務登記證、組織機構代碼證書
國稅、地稅、質量監督局
□
16
設立、變更驗資報告、以前年度審計報告
□
17
納稅鑒定文件、減免稅批復
國稅、地稅
□
18
財務會計制度及相關內部控制制度
□
19
股東會、董事會重大決議等文件
□
20
單位組織結構框架圖
□
21
房屋租賃協議
□
22
相關收入、成本的重要合同
□
企業所得稅彌補虧損審核所需資料清單
資料類型
資料目錄
說明
具備
(√)
賬務資料
1
會計報表及附註
□
2
全部賬目
□
3
會計憑證
□
4
科目余額表
1級至末級的期初、期末和累計發生額
□
5
銀行存款對賬單、余額調節表
全部銀行存款對賬單
□
6
房屋、車輛產權證明
□
7
長短期投資，投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表
截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表
□
8
長短期借款合同，抵押擔保資料
□
9
固定資產盤點表
標明固定資產各稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值
□
10
存貨盤點表
截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額
□
11
納稅申報表及繳款書
所有稅種全年納稅資料
□
12
發票使用情況匯總表
領購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額
□
13
職工工資人數月明細單
□
14
以前年度虧損認定表
□
備查類資料
15
營業執照、公司章程或協議、
工商、
□
16
稅務登記證、組織機構代碼證書
國稅、地稅、質量監督局
□
17
設立、變更驗資報告、以前年度審計報告
□
18
納稅鑒定文件、減免稅批復
國稅、地稅
□
19
財務會計制度及相關內部控制制度
□
20
股東會、董事會重大決議等文件
□
21
單位組織結構框架圖
□
22
房屋租賃協議
□
23
涉及收入、成本的重要合同
□
土地增值稅審核所需資料清單
資料類型
資料目錄
說明
具備
(√)
財務資料
1
會計報表及附註
□
2
全部賬目、會計憑證、科目余額表
1級至末級的期初、期末和累計發生額
□
3
銀行存款對賬單、余額調節表
全部銀行存款對賬單
□
4
房屋、車輛產權證明
□
5
長短期投資，投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表
截止報表日的被投資單位經審計會計報表
□
6
長短期借款合同，抵押擔保資料
□
7
固定資產盤點表、存貨盤點表
標明各稱、規格、數量、原值、殘值、年限、折舊額、凈值
□
8
發票使用情況匯總表
領購票號、金額；已用票號、金額及剩余
□
9
納稅申報表及繳款書
所有稅種全年納稅資料
□
工程資料
10
項目簡介
項目座落地、總建築面積、本次清算面積、立項批復文件、開工、銷售證、竣工驗收單
□
11
招投標文件
□
12
總、分包合同
□
13
工程預算書
□
14
工程結算書
□
15
土地增值說項目登記表
□
16
土地增值稅納稅鑒定說明事項
（另附紙）
□
17
轉讓房地產有關資料
（商品房銷售合同副本、工程施工結算單）
□
18
銷售情況匯總表
□
備查類資料
19
營業執照、公司章程或協議、
工商、
□
20
稅務登記證、組織機構代碼證書
國稅、地稅、質量監督局
□
21
設立、變更驗資報告、以前年度審計報告
□
22
納稅鑒定文件、減免稅批復
國稅、地稅
□
23
財務制度及關內部控制制度
□
24
股東會、董事會重大決議等文件
□
25
單位組織結構框架圖
□
26
涉及收入、成本的重要合同