借:庫存商品* * * *
貸:庫存現金/銀行存款。
借:應收賬款* * *
主營業務附加資金和附加費
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交營業稅
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品* * *
借:銀行存款/庫存現金。
貸項:應收賬款* * *
借:應交稅費-應交營業稅
貸:銀行存款/庫存現金。
2.日常費用處理
借方:管理費用/銷售費用/財務費用
貸:庫存現金/銀行存款。
3.臨時銀行/現金處理
借方:其他應收款* * *
貸:銀行存款/庫存現金。
歸還時(暫付款剛剛好的時候)，暫付款不足以支付費用給報銷人的時候。
借:費用賬戶借:費用賬戶。
借出:其他應收款* * *借出其他應收款* * *
剩余資金歸還時的貸款:銀行存款/庫存現金。
借:銀行存款/庫存現金。
貸款:其他應收款* * *
4.應計折舊
借方:費用賬戶-折舊費用
貸:累計折舊-* * *
5.所得稅處理
借方:所得稅費用
貸款:應交稅費-應交所得稅
付款時
借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款/庫存現金。
6.轉入當年利潤
期間費用結轉:利潤分配-本年利潤
貸款:財務費用
管理費用
銷售成本
營業稅及附加費
營業辦公室支出
所得稅費用
收入結轉利潤借方:主營業務收入。
其他營業收入
商務辦公收入
產量
貸款:利潤分配-本年利潤
成本結轉利潤借方:利潤分配-本年利潤
貸款:主營業務成本
其他業務成本