財務管理的含義
壹、“理財”壹詞最早出現在90年代初的報紙上。隨著中國股票和債券市場的擴大，商業銀行和零售業務的豐富以及公民整體收入的逐年增加，“理財”的概念逐漸流行起來。個人理財大致可以分為個人資產和個人負債，基金、股票、債券、存款、壽險屬於個人資產；個人住房抵押貸款和個人消費信貸屬於個人負債。
二、什麽是理財？當人們談論理財時，他們想到的不是投資就是賺錢。其實理財的範圍很廣。理財就是管理壹生的財富，也就是個人壹生的現金流和風險管理。包含以下含義:
理財是管理壹輩子的財富，不是解決急用錢的問題。
2財務管理就是現金流管理。每個人壹出生就需要用錢(現金流出)，掙錢產生現金流入。所以，不管妳現在有沒有錢，每個人都需要理財。
③財務管理也包括風險管理。因為未來更多的流量是不確定的，包括人身風險、財產風險、市場風險，會影響現金流入(收入中斷風險)或現金流出(成本增加風險)。
個人理財的範圍
■ (1)賺錢-收入
生活收入包括利用個人資源產生的工作收入和利用貨幣資源產生的財務收入；工作收入是跟人賺錢，理財收入是跟錢賺錢。所以，理財的範圍比賺錢和投資更廣。包括:
①工作收入:包括工資、提成、工作獎金、自營收入等。
②理財收入:包括利息收入、租金收入、股息、資本利得等。
■ (2)貨幣支出
終身費用包括個人和家庭從出生到死亡的生活費用，以及投資和申請信貸產生的財務費用。有的人有開銷，家庭有負擔。賺錢的主要目的是滿足個人和家庭的開銷。包括:生活費:包括衣食住行娛樂醫療等家庭支出。財務支出:包括貸款利息支出、保證保險費支出、投資手續支出等。
■ (3)存錢-資產
當當期收入超過支出時，就會有儲蓄，每期積累的儲蓄就是資產，也就是能幫妳滾錢產生投資收益的本金。到了老年，當人的資源無法繼續工作產生收入時，就必須依靠貨幣資源產生理財收入或變現資產來滿足老年需求。包括:
(1)應急儲備:保持壹筆現金，以備失業或緊急情況。
②投資:可用於產生理財收益的投資工具組合。
(3)購置財產:購置自用房屋、自用汽車等提供使用價值的資產。
■ (4)借款-負債
當現金收入不能覆蓋現金支出時，借錢。借錢的原因可能是暫時入不敷出，購買可以長期使用的房產或汽車電器，用於擴大信貸的投資。如果貸款沒有立即償還，就會累積成負債，根據負債余額支付利息。所以在貸款還清之前，除了生活費，還會有財務本金利息攤銷費用。包括:
①消費負債:如信用卡循環授信、現金卡余額、分期付款等。
(2)投資負債:如融資融券的保證金，用財務杠桿借錢投資。
③自用資產和負債:如購買自用資產所需的住房貸款、汽車貸款等。
■ (5)節省省錢稅
在現代社會，並不是所有的收入都可以用來支付支出，但有收入就要繳納所得稅、財產稅、贈與稅或遺產稅，所以如何在現金流規劃中合法地節約所得稅，在財產轉移規劃中合法地節約贈與稅或遺產稅，就成為理財的重要內容，也成為高收入個人首要考慮的問題。包括:
(1)所得稅籌劃
②財產稅節稅規劃
(3)財產轉讓稅收籌劃(目前國外廣泛使用)
■ (6)保護金錢——保險和信任
保本的重點是風險管理，即提前做好保險或信托安排，以保護人力資源或現有財產，或在發生損失時獲得理財彌補損失。保險的作用是當意外事故使家庭的現金收入無法滿足當時或未來的開支時，仍有壹筆錢或收入彌補缺口，減少人生旅途中意外收支失衡的影響。為了獲得人身保險和財產保險的保障，彌補人或物的損失，必須繳納壹定比例的保費。壹旦發生保險事故，理賠產生的理財收入可以替代中斷工作的收入，滿足家庭或遺屬的生活開支，也可以用理賠償還債務，減少理財的利息支出。此外，信托安排可以使信托財產獨立於其他私有財產，不受債權人追索，具有保護現有財產不受損失的功能。包括:
①壽險:壽險、醫療險、意外險、傷殘險。
②產品保險:火險和責任險。
3信任。
財務規劃的步驟和核心
第壹步是審查妳的資產。包括股票資產和對未來收益的預期，知道能管理多少錢是最基本的前提。
第二步，設定理財目標。需要從目標的具體時間、金額、描述等方面定性、定量地明確財務目標。
第三步是找出什麽類型的風險偏好。不要不考慮任何客觀情況就做出風險偏好的假設。比如很多客戶把所有的錢都投入了股市，沒有考慮到父母、孩子和家庭責任。這時候他的風險偏好就偏離了他能承受的範圍。
第四步，戰略配置資產。在所有資產中做資產配置，然後選擇投資品種和投資機會。
理財規劃的核心是資產負債匹配的過程。資產是以前的存量資產和收入能力，也就是未來的資產。負債是家庭責任，贍養父母，撫養孩子，供他上學。第二是目標，目標成了我們的債務。要有高品質的生活，動態匹配自己的資產負債，這是個人理財的核心理念。
金融投資熱點
金融投資的熱點有很多，可以歸納為九個方面:
■金色:
自中國銀行在上海推出面向個人投資者的“黃金寶”業務以來，黃金投機壹直是個人金融市場的熱點，受到投資者的關註和青睞。尤其是近兩年，國際金價持續上漲。可以預見，隨著國內黃金投資領域的逐步開放，未來黃金需求增長潛力巨大。特別是2004年以後，國內黃金飾品的定價方式將從價費合壹逐漸轉變為價費分離，黃金飾品5%的消費稅有望取消，這將極大地促進黃金投資的增加，炒金業務必將成為個人理財領域的壹個亮點，真正進入投資理財的黃金時代。
■基金:
自1997首批封閉式基金成功發行以來，基金受到了國內個人投資者的高度贊揚。去年資金已經明顯超過存款，成為投資理財諸多方面的重中之重。據相關資料顯示，今年以來國內基金凈值已近2000億元，占a股股票流通水平的10%以上。很多投資者還是非常看好基金的優勢和特點，比如收益穩定，風險小，希望通過基金的投資獲得理想的收益。
■股票:
買股票就是買上市公司和中國經濟增長。目前國內股市資金供求狀況相對樂觀，對於資金驅動的中國股市來說，無疑是壹劑強心針。此外，中國證監會對上市公司的業績計算和融資金額提出了更嚴格的要求，加強了對股票市場的監管，這將給投資者帶來盈利機會。但無論如何，股市最大的特點就是不確定性，機會和風險並存。因此，投資者應繼續保持謹慎，在投資前抓住機會。
■國債:
2005年是國債市場創新的壹年，不僅增加了國債品種，也使投資者有了更多的選擇。在國債發行方式上也進行了新的嘗試和改革，進壹步提高了國債發行的市場化水平，最大限度地減少了非市場化因素的幹擾。此外，國債二級市場也將成為明年的發展重點。可見，國債的這壹系列創新動作，必將為投資者帶來更多的投資選擇和更大的盈利空間。
■節約:
多年來，儲蓄作為壹種傳統的理財方式，早已深入人心。大多數居民仍然把儲蓄作為理財的首選。壹方面，由於外資流入中國的勢頭依然強勁，中國的基礎貨幣供應量有所增加；另壹方面，為了適度控制物價指數和通貨膨脹率的上升，政府采取了加息的手段，利率的浮動區間進壹步擴大。利率的上升肯定會刺激儲蓄的增加。
■債券:
近年來，債券市場的火爆出乎意料。種種跡象表明，2005年企業債券發行仍有可能加速，企業可轉換債券、浮動利率債券、銀行次級債券等。都會成為很好的投資品種。此外，銀監會將次級定期債務納入二級資本，以補充商業銀行資本結構，這將使銀行發行債券蓄勢待發，這將再次為債券市場的火上澆油。
■外匯:
近年來，美元匯率的持續下跌，使得越來越多的人通過個人外匯交易獲得了不菲的收益，這也使得外匯市場壹度異常火爆。各種外匯理財產品也相繼推出，如商業銀行的外匯通、中國銀行和農業銀行的外匯寶、中國建設銀行的運通匯通等，供投資者選擇。明年，我國政府將繼續堅持人民幣穩定的原則，采取人民幣與外匯掛鉤、增加企業外匯自主權等措施，促進外匯市場健康發展。因此，據專家分析，明年通過投資外匯市場獲利的空間和機會會更大。
■保險:
與其他不溫不火的保險市場相比，收益型保險壹經推出就備受人們追捧。收益型保險壹般有很多種類，既有保險最基本的保障功能，又能給投資者帶來不菲的收益，可謂保障與投資雙贏。因此，購買收益型保險有望成為個人新的投資理財熱點。
■銀行理財產品
銀行理財產品也是重要的壹項，銀行理財產品也是人們日常投資的壹大投資。相比股票和基金，銀行理財產品具有門檻高、流動性稍差的特點。在選擇理財產品時，既要考慮自身的投資偏好和理財需求，同時也要適當考慮市場這壹外在因素對理財產品“走勢”的影響。