流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在壹年內或者超過壹年的壹個生產周期內變現或者耗用的資產合計。
廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。凈流動資金的多寡代表企業的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
擴展資料
流動資產和流動資金的關系
流動資產的價值形態就是流動資金；流動資金的實物形態是流動資產。從企業角度看，流動資金並不都是流動資產，只有與物質資料相聯系的流動資金才是流動資產。流動資金與流動資產壹樣，具有不斷循環周轉的特點，流動資金循環周轉中不斷改變其形態。
百度百科-流動資金