非公益性捐贈和定額扣除的公益性捐贈的申報要求和計算邏輯沒有變化。如果納稅人有壹個以上的項目，他可以加上要填寫的行數。賬面金額，反映納稅人本年發生的、計入本年損益的、可在稅前全額扣除的捐贈支出，包括該支出已通過《納稅調整項目明細表》第30行其他項目進行納稅調整的金額。最後，在相應的合計欄中填寫各欄的合計數。
第二，分析
企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的，允許在計算應納稅所得額時扣除。超過年度利潤總額12%的部分，允許在結轉後三年內計算應納稅所得額時扣除。
三。捐贈支出明細清單的使用範圍和納稅調整？
本表適用於已發生捐贈支出的納稅人，包括捐贈支出結轉的納稅人。納稅人應根據稅法和國家統壹的企業會計制度的有關規定，填報捐贈支出的會計處理、稅務規定的稅前扣除、捐贈支出的結轉金額和納稅調整。無論稅收調整與否，納稅人都應填寫此表。