正常情況下,我們每季度或者是年度申報企業所得稅的時候,按期應申報界面申報表的下方都會有財務報表報送的信息,顯示填寫財報或者是更正財報,顯示更正財報的意思是您本期的財務報表已經申報過了。 但是,我們有的企業在本應填報財報的時候卻發現系統顯示:未做財務報表備案或本月非報送期,如未做財務報表備案,請先填報“財務會計制度及核算軟件備案報告”,遇到這種情況,我們判斷有可能是兩種原因造成的: 第壹,後臺不同步導致的,這種情況的解決方法是在按期應申報界面點擊右上角的重置申報清冊按鈕,應該就沒問題了。 註意:重置申報清冊按鈕是跟稅局後臺同步的,會刪除您已填寫未申報的保存或暫存填報數據,如果有填寫到壹半暫存的申報數據,建議您繼續填寫申報後再去點重置按鈕,否則已填寫未申報數據會被清空。另外,有時候使用不同的瀏覽器也可能造成業務報表無法帶出的情況,也可以切換瀏覽器或者切換360瀏覽器模式試壹下。 第二,財務制度備案有問題,比如在財務備案過程中選擇了備案期不是長期的,那麽如果時間到期後,電子稅務局也帶不出財報,我們的解決方式是再做壹次財務制度備案,備案期限選擇成長期,也就是顯示9999年12月31日,就可以帶出財務報表了。另外,有的新成立企業填寫財務制度備案時,備案期開始的時間壹定要在第壹次申報的稅款所屬期之內,如果選到了稅款所屬期之後也會造成當期申報時無法帶出財務報表。總之,只要是備案期和申報時的稅款所屬期是重合的才會帶出財報,否則就要重新做財務制度備案。 另外,會計報表情況的報告期限跟企業所得稅季報、年報的期限壹致就可以了,例如:季報是15日,年報是5個月。 最後,講解下財務報表的更正和報表中利潤表的填寫,財務報表是可以自行更正的,只要在按期應申報界面把申報月份選擇到需要修改的征期,然後去點擊財務報表的更正財報按鈕即可進行財務報表更正。執行企業會計準則的企業利潤表顯示本期金額和上期金額,其中本期金額是本年從1月至填報期間的累計數,上期金額是上年同期的累計數,其實現在的財報上也是有提示的。 執行小企業會計準則的企業利潤表顯示的欄次為本年累計金額和本月金額,本年累計金額就是1月到填報期間的累計數,本月金額應為本季度累計數,這個再填報過程中也會有提示的。