填寫申報表(B類)的說明
1.本表供核定征收企業所得稅的納稅人按月(季)申報繳納企業所得稅時使用。
第二，標題項
1，“納稅期”:從納稅期的第壹天到納稅期的最後壹天。
年中開始營業的，以當月(季)開始營業之日至當月(季)最後壹日為“納稅期”。從次月(季度)開始按正常情況填報。
2.“納稅人識別號”:填寫稅務機關頒發的稅務登記證號碼(15位數字)。
3.“納稅人名稱”:填寫稅務機關簽發的稅務登記證上的納稅人全稱。
三。具體項目填寫說明
1、1行“總收入”:填寫本年累計收入。
2.第2行“非稅收入”:填寫納稅人收入總額中包含但不按稅收規定征稅的財政撥款、依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金和國務院規定的其他非稅收入。
3.第3行“免稅收入”:填報納稅人已計入利潤總額，但按照稅收規定免稅的收入或收益。
4.第4行“應納稅所得額”:根據相關欄目計算填列。第4行=第65438行+0-2-3
5.第5行“稅務機關核定的應稅所得率”:填寫稅務機關核定的應稅所得率。
6.第6行“應納稅所得額”:根據相關欄目計算填列。第6行=第4行×5行。
7.第7行“總成本”:填寫本年度各項成本費用的累計發生額。
8.第8行“稅務機關核定的應稅所得率”:填寫稅務機關核定的應稅所得率。
9.第9行“應納稅所得額”:根據相關欄目計算填列。第9行=第7行\u( 1-8)×8。
10、10行“稅率”:填寫企業所得稅法規定的25%的稅率。
11和11行“應交所得稅”
(1)對於按收入總額核定應納稅所得額的納稅人，11行= 6×10行。
(2)按成本核定應納稅所得額的納稅人，11行= 9×10行。
12、12行“預繳所得稅額”:填寫本年累計預繳的企業所得稅額。
13、13行“應交(已退)所得稅”:根據相關行計算填列。13行= 11-12行。當13行≤0時，此行應填0。
14，第14行“經稅務機關核定的應納所得稅額”:填寫經稅務機關核定的當期應納稅額。
四、表中表之間的關系
1，第4行=第1-2-3行
2.第6行=第4行×5行
3.第9行=第7行\u( 1-8)×8。
4.行11 =行6(或行9) ×10
5.13行= 11-12行。當13行≤0時，此行應填0。