講到信用管理就必須提到信用風險，這樣才能理解信用管理的宗旨和職能，以及由此引申出的管理技術和方法。信用風險是風險的壹種，它專指在信用交易中存在的風險，信用管理即客戶到期不付款的風險。造成信用風險的因素是多方面的，主要包括政治風險、信息風險、商業風險、管理風險、財務風險等等。
消費者信用管理的主要功能為：客戶信用調查、客戶授信、帳戶控制、商帳追收以及利用個人征信數據庫推銷信用支付工具。在不同形式的個人信用銷售中，風險要素也各不相同。按不同的信用交易形式、還款方式以及發放信用的不同主體，消費者信用可以分為零售信用、現金信用和房地產信用。其中，零售信用中還可以再分為循環信用、分期付款信用和服務信用。
企業信用管理包括對方信用管理和自身信用管理兩部分。對方信用管理是企業對於信用銷售行為（賒銷）對象進行科學管理的專業技術，主要目的在於規避因賒銷產生的風相關書籍險，增加賒銷的成功率。自身信用管理是根據企業本體的經營特點和經營需求，有意識地對自身信用進行科學管理，以使信用等級處於較高檔次，從而在獲取貸款和投資時減少成本，掌握主動。著名企管專家平梵老師總結企業信用管理的三大風險：
1、客戶拖欠的風險
正如信用交易是普遍存在的交易形式壹樣，拖欠也是普遍存在的現象。實際上，對於賒銷產品的授信方，客戶拖欠貨款的風險總是存在的。然而，很多企業對拖欠風險的危害性認識有所忽視，甚至認為它是壹種正常現象。這壹方面是由於拖欠普遍存在、習以為常，另壹方面則是因為客戶拖欠貨款所造成的損失是隱性的，即使是非常有經驗的賒銷企業經理人員也會有所忽視。
企業賒銷的實踐證明，客戶拖欠貨款對企業造成的損失要比壞帳損失還要大。在眾多的企業交易中，不同的企業對於拖欠問題也有著不同的態度，這也反映了不同企業的經營風格和經營理念。按照不同的付款行為，客戶可以被分成收到貨很快付款、快到期才付款、補提醒後才付款、受到強力催款壓力後才付款、賴帳不付款等幾類。
2、客戶賴帳的風險
賴帳是指客戶惡意拖欠貨款的行為，最終結果可能是不還款。賴帳是指有能力還款但拒絕還款。賴帳是產生賒銷壞帳的主要原因之壹。從性質上講，賴帳是欺騙行為的前兆，是壹種惡劣的商業行為。為了減少客戶賴帳的風險，信用管理工作的重點在於事前防範，具體的手段是選擇與品質優良的客戶進行交易，盡量避免與品質惡劣的客戶打交道。
3、客戶破產的風險
平梵老師指出客戶破產意味著欠帳的客戶可以免除所有的對外負債，而提供信用的企業將有可能損失全部的賒銷款。這是企業賒銷貿易中比較嚴重的風險之壹。已經破產或已在破產過程中的客戶將停止對外付款，賒銷企業只能通過清算程序收回欠款。為了防範客戶破產風險，企業在信用管理中除了要有事前防範措施，還要有必要的風險分散機制，如抵押或優先還款協議等。
買方市場形成後，由於客戶資源有限，企業銷售已經轉變為壹種競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。信息收集已經成為信用社會經濟繁榮與穩定的重要基礎。信息缺乏導致在授予信息時只能憑借主觀判斷，沒有任何基於事實依據的科學評估。於是，國內企業之間出現大量的拖欠和三角債，呆、壞帳問題十分普遍。
近年來，由於企業開始重視收集客戶的信息資料，應收帳款逾消費者漫畫期率、壞帳率大幅下降，企業效益明顯回升。目前國內征信（信用信息征集）市場從業機構較少，比較突出的包括華夏鄧白氏、新華信、九蟻、中商、聯信等，大約占據了整個市場份額的近90%。
評估客戶的信用，決定給予客戶怎樣的信用額度和結算方式，是企業控制信用風險的重要手段。傳統的信用評估是建立在經驗基礎上的，很難保證評估的準確性和科學性。科學的信用評估應該建立在經驗和對信用要素進行科學分析基礎上。它首先要求對信用要素進行詳細分析，然後綜合本企業的經驗以及不同行業、不同企業的經驗，經過比較權重、量化指標，最終達到壹個統壹的評價標準。
2001年底以來?美國資本市場爆發了嚴重的信用危機，壹連串有著巨大規模和影響力的公司造假事件的頻繁發生，沈重地打擊了投資者信心和美國經濟的復蘇勢頭。美國最新的官方數據顯示，消費者信心已跌至九年以來的最低水平，連續數周內經濟數字的疲軟狀況有增無減?顯示美國經濟復蘇乏力。為刺激經濟復蘇，2002年11月7日美國聯邦公開市場委員會?FOMC宣布，將聯邦基金目標利率下調50個基點，降至1．25%的水平。這是美聯儲2002年首次大幅度降低利率水平，創造了40年來美國聯邦利率的最低紀錄。
這次信用危機的發生，引起全世界的廣泛關註和思考，美國作為公認的信用經濟發達的典型代表，經過壹百多年的發展，有著壹套完整的社會信用體系和較為完善的法律制度以及有效的行業法規、完整的征信數據庫、發達的信用管理教育和人力資源，但卻發生了壹系列嚴重的財務欺詐醜聞。本文試從美國信用危機的主要特征出發，探討美國現有的信用制度及其存在的漏洞以及對我國信用制度建設的啟
平梵老師認為，社會信用體系的建立固然需要法律體系和必要的制度安排，但是，信用的基礎在很大程度上靠社會主體之間的信任和誠信的理念來維系，靠市場經濟條件下的信用道德規範來維系。講信用應成為社會經濟生活中的壹種基本公德。
在市場經濟環境下，市場主體的行為準則首先應該是守信用，無論是法人主體或公民個人，都應樹立守信的公眾形象，樹立“以講信用為榮，不講信用為恥”的社會意識。信用度高實際上是壹種財富，全社會應形成這樣的***識和理念。這種意識和理念要通過各種宣傳、教育、典型示範來進行，通過加強全社會範圍內的信用教育、科研和培訓來實現。從基礎教育到大學教育，對信用觀念、信用意識、信用道德的宣傳和教育應貫穿始終。
調整客戶的信用額度，首先要了解調整增加額度的原因。但當增加客戶額度時，對於客戶的付款期限不應放寬。同時，如何給客戶額度，在操作上也有技巧。如果信用額度只給到了60%-80%，在逢年過節或者有淡旺季的時候，就可以有壹個漲幅。因為，壹個峰值事件的來臨，並不會造成這個客戶本身信用體系的增加和變化。
根據不同客戶的規模、資質及風險水平，可以設定壹個最大承受的超額或者超期比例。對於資質良好的客戶，可以在正常額度上超額30-35%。動態調整賬期和額度是基於理性的，或者有壹定手中余量的調整。另壹個方式就是把每個客戶每周的應收賬款的動態，賬目分析報告發給相關的銷售人員和銷售經理。這樣銷售能及時掌握客戶的額度、催收的時間，還能有效避免與客戶之間會發生的問題。