專用發票紅字發票開票流程
壹、購方申請流程
1、進入開票軟件後，點擊左上方“發票管理---紅字發票信息表---紅字增值稅專用發票信息表填開”，如下圖。
2、點擊“購買方申請---已抵扣---確定”，如下圖。
3、進入信息表填開界面，將銷方企業信息、商品信息（數量、金額為負數，單價為正數；右上角“價格”按鈕用來切換含稅與不含稅）錄入完整，點擊右上角“打印”。如下圖。
4、選擇“不打印”，如下圖。
5、彈開界面點擊“取消”（如果還有多張發票需要填開，可以點擊‘確定’），如下圖。
6、再次點擊左上方“發票管理---紅字發票信息表---紅字增值稅專用發票信息表查詢導出”，如下圖。
7、進入界面後，選中已開具信息表，點擊“上傳”（可多選），點“確認”，如下圖。
8、待信息表描述變為“審核通過”，信息表編號有數據即可。將信息表編號交給銷方開具負數發票。
負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批準方可開具負數發票。增值稅壹般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統開票時，千萬要註意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。
資料來源：百度百科：負數發票