小規模企業所得稅申報表A類如何填寫？

壹、填寫“納稅期限”:納稅人填寫的“納稅期限”為公歷65438+10月1至當月(季度)最後壹日。1，第2行“營業收入”:按會計制度核算的營業收入填報，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。2.第3行“營業成本”:填報按會計制度核算的營業成本，填報事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)。3.第4行“利潤總額”:填寫會計系統計算的利潤總額，包括房地產開發企業在本行可填寫的當期取得的預售收入計算的預計利潤。事業單位、社會團體、民辦非企業單位填報。4.第5行“稅率(25%)”:按照企業所得稅法第四條規定的25%的稅率計算應納所得稅額。5.第6行“應納所得稅”:填寫計算出的本期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。6、第7行“所得稅減免”:填寫當期實際享受的所得稅減免，包括過渡期稅收減免、小型微利企業、高新技術企業等稅收減免或向稅務機關備案。7號線≤6號線。7.第8行“實際預繳所得稅額”:填寫累計預繳的企業所得稅額，“本期金額”欄為空。8.第9行“應交(已退)所得稅”:填寫根據稅法規定計算的本次預繳(已退)所得稅。第9行=第6行-第7行-第8行和第9行

信息:

在納稅申報表中，除了11的年收入項目外，還有每個項目對應的應納稅額、已繳(扣)稅額、已扣稅額和應納稅額(退)額。其中，按稅法規定免稅或免稅的收入項目，在“應納稅額”中填為0；單位已繳納或代扣代繳的稅款，填寫“已繳(已扣)稅”；根據稅法規定允許扣除的稅款填在“稅款扣除”欄；“應納稅款(退稅款)”應填的是“應納稅款”與“已付(抵扣)稅款和已抵扣稅款”的差額。扣繳義務人應在簽訂合同或協議後20日內，將合同或協議副本報送主管稅務機關備案，並辦理有關扣繳手續。