關於分支機構企業所得稅申報表填寫問題，屬於廣州這邊的

14、第15行“應補（退）所得稅額”：根據相關行次計算填報。第15行=11行-12行-13行-14行，且第15行≤0時，填0，“本期金額”列不填。

15、第16行“以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”：填報以前年度多繳的企業所得稅稅款尚未辦理退稅，並在本納稅年度抵繳的所得稅額。

16、第17行“本期實際應補（退）所得稅額”：根據相關行次計算填報。第17行=15行-16行，且第17行≤0時，填0，“本期金額”列不填。

匯總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行。

1季度32行累計數填3000元

2季度32行累計數填3000元

企業所得稅預交時，虧損不會退稅，2季度填報累計數=1季度累計數。2季度就不會扣款了。