(1)1欄“不含增值稅的銷售額”:輸入應稅貨物、勞務和應稅服務的免稅銷售額，不包括免稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額和舊的應稅固定資產、二手貨物的檢驗銷售額。對於已抵扣應稅服務的納稅人，在應稅服務這壹欄錄入免稅銷售額，並與當期增值稅納稅申報表進行比對。
(2)第2欄“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”:填寫稅務機關開具的增值稅專用發票的總銷售額。
(3)第3欄“稅控裝置開具的普通發票無稅銷售額”:填寫由稅控裝置開具的應稅貨物、勞務和應稅服務普通發票註明的金額折算的無稅銷售額。
(4)第4欄“使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”:輸入使用過的應稅固定資產和二手商品不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。
(5)第5欄“稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額”:填寫稅控裝置開具的普通發票轉換為銷售其使用的應稅固定資產和銷售二手商品的不含稅銷售額。
(6)第6欄“免稅銷售額”:自動計算免征增值稅的應稅貨物、勞務和應稅服務的銷售額，等於第7+8+9欄。
有應稅服務的納稅人已扣除項目，免稅銷售額記入應稅服務這壹欄。
(7)第7欄“小微企業免稅銷售額”:填寫符合小微企業增值稅免稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。小微企業按系統原有範圍規則確定。個體工商戶和其他個人不填寫此欄。
(8)第8欄“起征點以下銷售額”:錄入未達到起征點的個體工商戶及其他個人的免稅銷售額(含支持小微企業增值稅免稅政策)，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，由個體工商戶及其他個人按系統原有範圍規則確定。小微企業不得入此欄。
(9)第9欄“其他免稅銷售額”:輸入免征增值稅的應稅貨物、勞務和應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免征增值稅政策且未達到起征點的免稅銷售額。
(10)10欄“出口免稅銷售額”:填寫免征增值稅的應稅貨物和勞務的銷售額、免征增值稅的應稅服務銷售額。
有應稅服務可抵扣項目的納稅人，應填寫抵扣前的銷售額。
(11)列165438+
(12)12欄“本期應納稅額”:錄入本期按征收率計算繳納的應納稅額，自動計算，等於[65438欄+0+4 ]×3%征收率(註:逾期未申請認定增值稅壹般納稅人的，為[65438欄+0 ×適用稅率。
(13)13欄“本期應納稅額減少”:輸入納稅人根據稅法規定本期減少的增值稅應納稅額，包括可全額從增值稅應納稅額中扣除的增值稅稅控系統專用設備費、技術維護費，以及可從增值稅應納稅額中扣除的購買稅控收款機的增值稅稅額。以及銷售自用的應稅固定資產和銷售舊貨，按年度定額減征稅款。其中，扣除增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費用、購置稅控收款機費用、增值稅應納稅額，在《增值稅納稅申報表(四)》(扣稅表)附頁信息中反映。沒有扣除或抵免的納稅人。
當本次減少金額小於等於12列的值時，將根據本次減少金額實際錄入；當本期減稅金額大於12欄中的值時，根據12欄中的值錄入，按照銷售應稅固定資產和自用二手貨物減稅金額、增值稅納稅申報表附件4確認的扣稅金額、按年度限額扣稅金額的順序處理。本期減稅金額不足部分可結轉下期進壹步抵扣。
(14)第14欄“當期免稅額”:計算納稅人當期增值稅免稅額，等於第6欄“免稅銷售額”和×征收率的計算。
(15)第15欄“小微企業免稅額”:計算出的符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額等於第7欄“小微企業免稅銷售額”×征收率。
(16)第16欄“起征點以下免征額”:計算出的個體工商戶和其他個人(含支持小微企業免征增值稅政策)的增值稅免征額等於第8欄“起征點以下銷售額”和征收率。
(17)17欄“應納稅額合計”:計算得出，等於12欄-13欄。
(18)18欄“本期預繳稅金”:錄入納稅人本期預繳的增值稅，包括發票預繳、異地繳稅、異地分支機構繳稅等。，但不包括為逾期付款支付的增值稅。
(19)19欄“本期應(退)稅”:自動計算，等於17 -18欄。
(20)“本年累計”由系統根據本年度各月納稅申報表中“月數”之和自動生成，系統原有處理規則不變。
小微企業免稅和免稅銷售額怎麽填？
根據《中華人民共和國國家稅務總局關於營業稅改征增值稅試點後增值稅納稅申報有關問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2016第13號)，附件4《附頁資料填寫說明》規定:“二。填寫增值稅納稅申報表註意事項(小規模納稅人)。
(十三)第10欄'小微企業免稅銷售額':填寫符合小微企業免稅政策的免稅銷售額，不包括符合增值稅其他免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫此欄。
(二十壹)第18欄“小微企業免稅額”:填寫符合小微企業增值稅免稅政策的增值稅免稅額。免征額根據10欄“小微企業免征額”和征收率計算。"
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