個人所得稅明細申報操作步驟
首先，模板下載
登錄網站地稅局網上申報系統，在界面下方看到“下載個稅全額模板”。
→點擊“下載地址”→在第三行選擇個人所得稅申報模板(適用於本次申報)→點擊鼠標右鍵→點擊“目標另存為”→點擊“桌面保存”。
→完整的稅務模板(外網)。zip下載成功。
模板解壓:用鼠標左鍵雙擊，打開“稅務全模板(外網)”。zip" →鼠標左鍵，點擊“稅務明細申報Excel模板”→點擊“解壓到”按鈕。
→點擊“桌面”→點擊“確定”→解壓成功，以及“個人納稅申報Excel模板。xls”是在桌面上生成的。
啟用宏:鼠標左鍵雙擊打開納稅明細申報Excel模板。xls" →確定→單擊工具→單擊宏→在計算機菜單的第壹行單擊安全。
→在“安全級別”中，將“高”改為“中”→點擊“確定”→點擊“關閉”→鼠標左鍵雙擊打開桌面“納稅明細申報Excel模板。xls”。
→點擊中間的“啟用宏”按鈕→進入模板，開始填寫模板。
特別提醒:電腦辦公壹定要“office2003”。
二、模板填寫
1.普通納稅人基本信息表——所有在自己公司發放工資和其他收入的人，無論是否是員工，無論收入大小，都需要填寫這份基本信息表。妳不需要填寫“電子郵件地址”壹欄，其他欄都要填寫。在填寫模板的過程中，註意不要輸入“空格鍵”，否則數據上傳會失敗。
填寫方法
◆扣繳義務人:填寫納稅人的單位全稱，如煙臺xxx有限公司。
◆扣繳義務人識別號:填寫稅務登記證上的稅務識別號(15位數字)，如:370602xxxxxxxxx。
◆歸屬期:必須是上個月的1日，比如2010-7-1。
◆期末:必須是上月的最後1天，比如2010-7-31。
時間不能輸入為2010/07/01或2010/07/31。審批時，如果提示“期間不是月初壹”，那是因為電腦上的“短日期”設置有問題。
修改方法:點擊電腦左下角開始按鈕→點擊設置→點擊控制面板→點擊日期、時間、語言和地區選項→點擊地區和語言選項→點擊自定義→點擊日期→短日期格式，選擇YYY-M-D →日期分隔符，選擇。
◆工號:從1開始，逐壹編號，例如1，2，3，4，5...3000，最多能填3000人。
◆修改與否:對於第壹次申請，全部選擇“是”，第二次申請選擇“否”；如果下個月新增員工，當月選擇是，第二個月改為否；
如果由於離職等原因，下個月員工人數較少，當月選擇是，則該員工的信息會保留。第二個月選擇是，員工的信息會保留，第三個月才會刪除員工的信息。操作方法:選擇員工所在的行。
→點擊“刪除選中行”刪除離職人員。
◆許可證類型:通常選擇“ID”。
◆許可證號碼:輸入身份證上的號碼，必須是8位數字。註意:壹定要仔細核對身份證原件，錄入時千萬不要輸入“空格鍵”，否則數據上傳會失敗。
◆員工:與本公司有雇傭關系的員工，選擇“是”。如果您不是該單位的員工，請選擇否。比如，本單位以外的人為本單位提供勞務，本單位向他支付勞務報酬。該收入應按照勞務報酬所得代扣代繳，起點為“800元”。
◆有效郵寄地址:指企業的有效郵寄地址，每年稅務部門向納稅人郵寄“代扣代繳稅款清單”時的有效郵寄地址。壹定要寫全稱，比如“山東省煙臺市芝罘區xxx街”。
◆住所:填寫個人身份證上的“家庭住址”全稱。
◆郵政編碼:煙臺市芝罘區的，請按照新修訂的郵政編碼2010 1填寫。詳情請向郵政部門查詢。
◆增減原因:如果是新增加的員工，選擇“新入職或新任職”；增加投資人，選擇“增加股東(投資人)”；如果員工離職，他/她會選擇“減少崗位或雇傭”；如果投資人退股不做，就選擇“股東(投資人)減持”
◆其他項目:根據實際情況選擇並說明(略)。
2.收入納稅情況表——“收入項目、計稅、境內收入額”必須填寫，表格必須從“左”到“右”依次填寫，否則數據上傳失敗。
填寫方法-
首先，點擊“導入基本表中所有人員”，將表1中人員的基本信息導入到表2中。
◆本期繳納應納稅所得額的次數:壹般填寫“1”。
◆記賬憑證號。:支付本月工資的會計憑證號，如輸入“現收現付憑證5號”。
◆收入項目:壹般選擇“01工資收入”。
◆計稅:壹般選擇“0101工資薪金所得標準計算(中國公民)”→
◆國內收入:填寫當月取得的總收入，應包括“工資、獎金、津貼、加班費、過年過節福利、過年過節支付的貨款折算金額、其他收入”。
◆扣繳稅額:是本月代扣代繳的個人所得稅。
其次，點擊“驗證身份證號”按鈕，對填寫的身份證號進行驗證。如果不通過，需要修改→點擊“審核”按鈕，對填寫的內容進行審核。如果失敗，需要修改，直到批準。
→點擊“全部計算”按鈕，計算整個表格的個稅→
最後點擊“生成報表文件”，生成壓縮文件“匯總數據_ 370602165200100 _ 2016161112343 . zip”。
→通過網上申報系統申報“匯總數據”壓縮文件。
→如果納稅人不進行網上申報，而是在大廳進行申報，則需要用u盤將“填報模板”和“匯總數據壓縮文件”都復制好，帶到大廳進行申報。
第三，網上申報
登錄省地稅局網上申報系統“個人所得稅代扣代繳報告表”網站進行申報。
單擊“上傳摘要文件”按鈕。
→點擊"
申報方式-
1.登錄“填寫申報表”模塊:選擇“瀏覽”按鈕→選擇“匯總數據_ 3706021602 30100 _ 2010071665438...
→點擊“確定”按鈕，提示“個人所得稅代扣匯總數據上傳保存成功”→點擊“返回”按鈕。
繼續下壹步，點擊“顯示並保存匯總數據”按鈕→點擊“保存”按鈕→提示“數據處理成功”→點擊“返回”按鈕→繼續下壹步。
2.登錄“官方申報”模塊:點擊“申報”按鈕→提示“申報成功”→繼續下壹步。
3.登錄“網上轉賬”模塊:點擊“扣款”按鈕→提示“已扣款”，網上申報成功。
特別提醒:網上申報必須在每月法定申報期內完成。已超過法定申報期限且補繳了前期稅款的，需要到大廳進行現場申報。
四、第二個月模板"簡單填充法"
納稅人第壹個月網上申報成功後，第二個月進行詳細納稅申報時，可以在第壹個月模板內容的基礎上，按照以下“簡單方法”進行修改:
在模板的第壹張表“壹般納稅人基本信息表”中，如果第二個月沒有人員增減，只需要更改“從”和“從”的填寫時間即可。比如第壹次的“從”和“從”是2010-7-1和2010-7-31，第二個月的“從”和“從”修改為2010-。
在模板的第二張表“壹般納稅人基本信息表”中，如果第二個月沒有新增或減少員工，只需更改“境內所得”的金額即可。比如某公司的張三，上個月錄入的模板“境內收入額”為1200。如果第二個月的工資薪金收入是1500元，只需將“國內收入額”輸入為1500即可。
其他操作步驟與第二條和第三條相同，不再贅述。
◇操作方法:右鍵點擊第壹個月的“模板”→點擊“復制”按鈕→在桌面空白處點擊“粘貼”按鈕。
→復制第二個月的“模板”，然後按照第四條的填寫方法。
提醒:納稅人要“保存”好每月的“模板”，不要“刪除”，因為第五條可能會出現“數據上傳失敗”的特殊情況。如果出現第五條的情況，請按照第五條補齊數據上傳失敗。
動詞 （verb的縮寫）數據上傳失敗的補充記錄
網上申報後，稅務系統會在事後檢查模板是否規範→如果檢查有問題，第二天登錄“填寫申報表-代扣代繳-補繳代扣個人所得稅”。
→如果提示“不需要額外信息”，則確認申請“成功”。
→如果出現“xx年xx月詳細申報補充記錄”，說明“模板填寫有問題”，需要修改原模板中不規範的內容。
→修改模板後，再次點擊“生成報表文件”按鈕，生成壓縮文件“匯總數據_ 370602165200100 _ 201067161612343 . zip”。
→在“填寫申報表-代扣代繳-代扣代繳個人所得稅補錄”中申報新的“匯總數據”→第三天再次檢查補錄是否成功→如果還是不成功，繼續重復之前的操作，直到成功。
→如果多次仍不成功，可以用u盤復制模板內容，帶到稅務部門求助。
六、個人所得稅計算的有關規定
1.工資、薪金所得:每月收入總額，減除2000元基本養老金、基本醫療保險、失業保險和住房公積金後的余額為應納稅所得額，稅率為3%-45%。
2.勞務報酬、稿酬、特許權使用費、財產租賃所得:每次收入不超過4000元的，扣除800元；超過4000元的，減除20%費用後的余額為應納稅所得額，稅率為20%。
3.財產轉讓所得:應納稅所得額為財產轉讓所得扣除財產原值和合理稅費後的余額，稅率為20%。
4.利息、股息、紅利所得:每次收入的數額為應納稅所得額，稅率為20%。
5.企業事業單位承包經營、承租經營所得:應納稅所得額為每壹納稅年度的收入總額減除必要費用後的余額。