1.現金流出:現金流出是投資項目的資本支出總額。它包括以下幾項:①固定資產投資。購建固定資產的各種資本性支出。②流動資產投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金、應收賬款等項目占用的資金。③運營成本。投資項目經營過程中發生的生產成本、管理成本和銷售費用等。通常表示為所有成本減去折舊後的余額。
2.現金流入:現金流入是投資項目的全部資本收入。包括以下幾項:①營業收入。在經營過程中銷售產品的銷售收入。②剩余收益或收入。固定資產使用結束時的殘值，或由於某種原因在使用結束前出售固定資產的現金收入。③收回的流動資產。原始流動資產投資在投資項目壽命期滿時收回。此外，執行某項決策後的成本降低也視為現金流入。