第壹章壹般原則
第壹條為加強公司財務工作，充分發揮財務在公司經營管理中的作用，提高經濟效益，特制定本規定。？
第二條公司財務部的職能是:
(1)認真執行國家有關財務管理制度和稅收制度，執行公司統壹的財務制度。(2)建立健全財務管理的各項規章制度，編制財務計劃，加強業務核算管理，反映、
分析財務計劃的執行情況，檢查和監督財務紀律的執行。？
(三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進建議，促進公司取得更好的經濟效益。？
(四)厲行節約，合理使用資金。
(5)合理分配公司收益，及時完成需要繳納的稅費和管理費。
(六)積極與相關機構和財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規範財務工作，及時提供財務報表和相關資料。
(七)完成公司交辦的其他工作。
第三條公司財務部由財務經理、會計、出納、審計人員組成。
第四條公司各部門及員工在辦理會計事務時，必須遵守本規定。
第二章財務工作職責
第五條財務經理負責組織公司的以下工作。
(壹)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌集和使用計劃，開辟財源，有效使用資金；
(2)對成本費用進行預測、計劃、控制、計算、分析和考核，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益；
(3)建立健全經濟核算制度，運用財務會計數據分析經濟活動，及時向總經理提出合理化建議。？
(四)組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的任務，制定考核和獎勵指標；
(五)負責建立和完善公司現有的財務會計制度、生產管理控制流程和成本歸集分配制度；
(六)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計師的主要職責是:
(壹)按照國家會計制度的規定，記賬、雙賬、報賬手續齊全，數字準確，賬目清楚，按期報賬。
(2)根據經濟核算原理，定期檢查分析公司財務、成本、利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司員工。
(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或財務經理交辦的其他任務。
第七條出納的主要職責是:
(1)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送交銀行，不得支付現金，不得用白條沖抵現金。
(3)建立健全現金出納各種臺帳，嚴格審核現金收付憑證。
(4)嚴格支票管理制度，編制支票使用程序，支票的使用必須經總經理簽字後方能生效。
(五)積極配合銀行做好對賬和報賬工作。
(六)配合會計做好各種會計工作。
(七)完成總經理或財務經理交辦的其他任務。
第八條審計的主要職責是:
(壹)認真執行相關審計管理制度。
(2)監督公司財務計劃的執行，決算，與預算外資金收支有關的各種經濟活動及其經濟效益。
(3)詳細檢查公司所有與財務有關的數字、金額、期限和程序是否準確。
(4)查閱公司的計劃資料、合同及其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的錯誤和弊端，規範公司的經濟行為。
(六)根據公司財務工作中存在問題的原因，提出改進的建議和措施。
(七)完成總經理或財務經理交辦的其他任務。
第三章財務工作管理
第九條會計年度自壹月壹日起至十二月三十壹日止。
第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，符合會計制度的規定。
第十壹條財務人員辦理會計事項，必須填制或者取得原始憑證，並根據經審核的原始憑證編制會計憑證。記賬時，會計和出納必須在憑證上簽名。
第十二條財務人員應會同總經理辦公室專人定期進行財務盤點，確保賬簿記錄與實物、資金相符。
第十三條財務人員應根據會計記錄編制會計報表，並報送總經理和有關部門。會計報表由會計每月編制，財務經理負責審核上報壹次。會計報表必須由財務經理和總經理簽字或蓋章。
第十四條財務人員對公司的各項經濟進行會計監督。
財務人員不接受不真實、不合法的原始憑證；對記錄不準確、不完整的原始憑證，應當予以退回，並要求更正、補充。
第十五條財務人員發現帳物記載與實物和資金不符時，應及時以書面形式向總經理或主管副總經理報告，要求查明原因並作出處理。
財務人員無權自行處理上述事宜。
第十六條財務工作應建立內部審計制度，做好內部審計工作。
出納人員可以不負責審核、保管會計檔案和登記收入、費用、債權、債務賬目。
第十七條財務審計每季度進行壹次。審核員根據審核項目進行審核，並制作審核報告提交總經理。？
第十八條財務人員調動或離職時，必須與接收人明確交接手續。？
財務人員辦理交接手續，由辦公室主任和主管副總經理監督。第四章支票管理
第十九條支票應當由出納或者財務經理保管。使用支票時，必須有“領用審批表”，由財務經理和總經理審批簽字。然後支票按核定的金額蓋章，加蓋印章，填明日期、用途、登記號，收款人在支票收款簿上簽字備查。
第二十條付款後，應出示支票存根，發票由經辦人簽字，會計復核(外購商品由保管員簽字)，財務經理、總經理審批。填寫正確的金額，完成後交給收銀員。出納統壹編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票承兌人在“支票借款單”和登記簿上註銷。？
第二十壹條支票貸款應在支票簽發之日起五個工作日內結清。逾期財務人員月末結賬時，憑“支票借款單”轉出個人應收款項，在發放工資時從收款人工資中扣除。當月工資不夠的，扣發後的工資逐月緩發，領取人辦完報銷手續後補發。？
第二十二條對於報賬時短缺的金額，支票承兌人應辦理現金貸手續，並按現金貸管理規定執行。？
壹周內總支出超過10000元或現金支出超過5000元的，會計或出納應向財務經理書面報告。任何與公司業務無關的款項，無論金額大小，都應由承辦人向財務經理書面報告。？
第二十三條凡在兩天內將超過1000元的款項轉入銀行賬戶的，會計或出納應書面報告財務經理。？
第二十四條公司財務人員的每壹筆付款(包括公私借款)，無論金額大小，都必須由財務經理和總經理共同簽字。總經理外出時，財務人員應設法通知他。經總經理授權，他可以委托其他負責人代簽。批準後，他可以先付款，然後再簽字。？
第五章現金管理
第二十五條公司可以在下列範圍內使用現金:
(壹)員工工資、津貼和獎金；？
(二)勞務報酬；？
(3)出差人員必須承擔的差旅費；？
(4)低於結算起點的零星支出；？
(5)總經理批準的其他費用。？
前款規定的結算起點為65，438+0，000元，結算準備金的調整由總經理決定。？
第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付超過現金限額的個人款項，應當以支票支付；如確需全額支付現金，經財務經理審核，總經理批準後支付。？
第二十七條公司的固定資產、原材料及配件、車輛維修、運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須以轉賬方式結算，不得使用現金。
第二十八條日常零星開支所需現金限額為5000元。超出部分應存入銀行。？
第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額或從銀行存款中支取，不得直接從現金收入中支付(即坐支)。？
因特殊情況確需上崗的，應提前報財務經理批準。？
第三十條財務人員從銀行提取現金，應填寫“現金借款單”，並註明用途和金額，經財務經理批準後方可提取。？
第三十壹條員工因工作需要借入現金時，需填寫借款單，並經會計審核。經財務經理和總經理審批簽字後方可借用。根據貸款審批程序第二條。如果應收款項超過還款期限轉入，將從當月工資中扣除。？
第三十二條符合本規定第二十五條的，出納憑公司認可的發票、工資表、差旅費賬單和有效報銷或收款憑證支付現金，由負責人簽字，會計審核，財務經理和總經理批準。？
第三十三條發票和報銷單經總經理批準後，由會計審核，負責人簽字，填制記賬憑證。？
第三十四條工資由財務人員根據行政辦公室及各部門提供的月度工資發放數據進行匯總，報主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，發放當月工資，填制會計憑證，辦理賬務。
第三十五條差旅費及各種補貼表(包括付款表)由部門經理簽字。會計復核時間、天數無誤，報財務經理復核後，送總經理簽字，填制憑證，出納付款，辦理會計手續。
第三十六條無論何種匯款，財務人員都應審核匯款通知書，並分別由經辦人、部門經理、財務經理和總經理簽字。會計審核相關憑證。？
第三十七條出納人員應當建立健全現金和銀行存款賬戶，逐筆記錄現金和銀行資金的支付情況。每日和每月都要結算賬目，賬目要壹致。？
第六章會計檔案管理？
第三十八條公司所有具有保存價值的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件及其他資料均應歸檔。？
第三十九條會計憑證應當按月、按數字順序裝訂成冊，註明月份、季度、年度起止、編號和憑證號，由會計人員和有關人員(包括制單、審核、記賬、主管)簽字蓋章，由財務經理歸檔保管，歸檔前裝訂成冊。？
第四十條會計報表應按月、季、年歸檔，財務經理應指定專人保管，並分類填寫目錄。？第四十壹條會計檔案不準外借。任何查閱、復制或提取會計檔案的行為必須得到財務經理的批準。？
第七章處罰措施？
第四十二條財務人員有下列情形之壹的，給予警告，扣除月工資1-3倍: (壹)超規定範圍使用現金或者庫存現金超過核定庫存現金數額的；？
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證代替銀行存款或者庫存現金的；？
(三)挪用、借用他人資金(包括現金)或者未經批準支付款項的；？
(四)利用賬戶為其他單位和個人套取現金；？
(五)未經批準或者不按照批準的範圍和限額提取現金的；？
(六)保留表外資金或將公司資金以財務人員個人儲蓄的形式存入銀行；？
(七)違反本規定，應當受到處罰的。？
第四十三條財務人員有下列情形之壹的，應當予以辭退。？
(壹)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；？
(二)拒絕提供或者提供虛假的會計憑證、會計報表和資料的；？
(三)偽造、變造、虛報、毀棄或者隱匿會計憑證、會計賬簿的；？
(四)利用職務上的便利，非法占有或者冒領、騙取公司財產的；？
(五)弄虛作假，徇私舞弊，泄露秘密，貪汙挪用公司資金；？
(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或因過失使公司利益遭受損失的；？
(七)有其他失職和嚴重錯誤應當辭退的。？
第八章附則
(壹)財務負責人工作責任制
(2)出納操作的處理標準
(3)會計基礎工作規範
(四)貸款和各種費用的審批程序。
(5)其他需要補充和完善的財務管理制度。
第四十四條本規定由公司財務部負責解釋。？
第四十五條本規定自發布之日起施行，試行。
附件壹、財務部負責人
工作責任制？
壹、立場？
第壹條在公司董事會和總經理的領導下，負責公司的資金分配、成本核算和財務管理。
推行現代管理方法，進行企業經濟核算和分析，並體現其有效性。？
第二條嚴格執行國家財經制度、財經紀律和財務會計制度。認真執行統壹的財務管理制度，加強財務管理，遵守國家政策法令。確保國家和公司的利益不受侵犯。？
第三條根據公司年度綜合生產經營計劃，編制公司財務收支計劃、信貸計劃、成本計劃，加強管理，促進各項經濟指標的實現。確保按時上繳稅金和利潤，完成上級交給的各項任務。
第四條組織制定儲備、生產、產成品資金定額，嚴格控制費用支出，加強成本管理，搞好經濟活動分析，收集、整理、積累歷年各項原始資料，指導車間經濟核算，促進工廠經濟效益逐年提高。？
第五條負責企業資金管理，監督資金增減，負責盤盈、盤虧、清理廢品、結算貨款、催收和處理。確保情況清楚、手續完備、數據準確、處理及時。
第六條嚴格執行國家價格政策，收集整理價格資料，負責制定公司工廠內勞務、產成品、半成品、材料的計劃價格，監督檢查相關部門、車間對材料、半成品、成品的正確定價和銷售。？
第七條負責財務歷史數據、文件、憑證、報表的整理、收集、歸檔，並按規定程序上報銷毀。？
第八條負責全公司重要經濟合同的審核和會簽。並監督經濟合同的執行，確保公司利益不受損害。
第九條負責組織起草財務管理制度和相關規章制度。？
第十條根據公司發展要求，負責本部門方針和目標的制定、檢查、診斷和實施。？
第十壹條負責完成公司領導臨時交辦的各項任務。
第二，權威
第壹條有權檢查和監督公司工廠各項資金和費用的使用。有權根據工廠生產經營情況的變化，提出資金和費用使用的調整計劃。？
第二條。我們有權勸阻和制止違反國家政策、財務制度和財經紀律的集資和撥款。？
第三條公司有權對公司集中審查和編制的相關財務規章和管理制度提出修改建議。？
第四條有權檢查倉庫、項目、生產項目的節約和浪費情況，提出獎懲意見。？
第五條有權組織經濟活動分析會議，並向各部門索取有關資料和報表。？
第六條有權要求有關部門提供編制年度、季度、月度財務成本計劃所需的各種相關資料。
第三，責任？
第1條負責違章、罰款、浪費等。由於執行國家財經法律、法規和政策不嚴或會計業務處理不當造成的。？
第二條在成本、利潤、資金等經濟效益指標方面，對公司因措施不力而未能完成計劃負責。？
第三條對因資金計劃不周、管理不善、監督不嚴而造成的生產影響負責。？
第四條。對庫存現金、銀行存款、往來款項、在途資金等未及時清理造成的損失負責。？
第五條對國家規定的財務檔案歸檔不及時、管理不嚴、損壞和丟失負責。？
第六條對影響公司經濟效益指標完成的成本資金管理不嚴、價格控制不嚴、經濟活動分析不及時負責。？
第七條未按公司要求及時負責本部門方針和目標的制定、檢查、診斷和實施。
附件二。出納工作的處理標準？
第壹條本處理標準包括現金和銀行存款收支等操作。？
第二條為便於零星支付，可設立備用金，實行限額制。金額由總經理批準，備用金由出納管理。？
第三條出納在辦理現金和票據的支付、登記和轉賬時，應嚴格遵守公司的支付審批流程。？
第四條除提取備用金外，所有支出憑證均應由會計人員嚴格審核其內容和金額是否與實際相符，收款人簽章是否與實際相符。如有疑問，收銀員可先咨詢後付款。？
第五條。所有壹次性不超過65，438+0，000元的款項由公司備用金支付，其余部分以支票等銀行轉賬方式支付。？
第六條出納應將此支票或現金交付收款人或廠商，用於支付各種貨款和費用，公司人員不得代為收取。如因特殊原因確有必要，須經財務經理批準。？
第七條公司的壹切支付均以辦理合法合規的發票或憑證為基礎，凡要求先付款後補辦手續的，壹律拒絕。？
第八條繳款應當在傳票上簽署收款人印章，繳款後加蓋繳款人印章和經辦人印章。？第九條公司款項的支付程序按以下步驟辦理。？
(1)原始憑證的審核:
1.國內采購及項目的合同付款:付款根據統壹發票、普通憑證、帶請購單的貨物設備收據，經相關部門經理簽字認證批準，經公司財務經理、總經理批準後，送財務部開具支票或匯票。？
2.提前還款和暫付款:根據合同或相關協議文件，借款單應由經辦人員填寫，註明合同文件的字號，經審核後交財務部付款。？
3.壹般費用:根據發票、收據或內部憑證，由負責人填制付款憑證，經相關部門負責人簽字認證，公司批準，送財務部付款。？
(2)會計憑證的審核:
1.會計應負責審核原始憑證的經濟內容，不確定的事項報財務經理審核。2.會計在審核傳票時，首先要審核原始憑證是否符合稅法和公司規定的程序。？
3.傳票經財務經理和總經理批準後，送會計，轉出納付款。？
第十條貨物運輸、結售匯匯款、樣品配送、各種費用等相關費用。應填寫“借款單”或“付款憑證”，並附發票和執照復印件，送會計部以“預付”或“暫付款”的形式開出票據，然後轉交給出納付款。上述款項可由負責人直接簽字交給出納，但必須在付款後7天內轉交給會計。？
第十壹條公司各項費用的支付日期如下:
(1)國內采購貨物的付款時間為每月25日(周日和節假日順延)，前提是原始憑證在付款日期前5天經審核並送達財務部。？
(二)壹般費用的支付:經常性費用仍應在前款規定的期限內辦理，內部人員費用應在原始憑證齊全並經批準的情況下按日支付。？
(三)工資支付:
1.工資:所有員工工資每月15前轉賬發放。？
2.節日費用和補貼:節日費用在節前壹周內支付，月底支付補貼。？
因特殊情況需要提前支付的，經辦部門可提交財務經理審批後支付。？
第十二條出納付款如有扣繳項目，應在次月10前按有關規定向國庫填寫報告單，並附傳票復印件。如有需要申報代扣代繳、免征稅款的項目，出納應在次年1月底前填寫有相關規定的單向征收機關申報，並將正本和副本提交給所有納稅人。？
第十三條工資發放，行政部應根據考勤表，會同財務部門編制“工資單”，並在發放截止日期前壹周內發給出納。？
第十四條業務部門收到貨款後，應將收到的款項全部匯給出納，出納將匯款憑證送會計，並據此準備傳票。銷售部收到匯款通知時，也應及時發給出納，以便盡快實現貨款來源。？
第十五條為便於申報代扣個人所得稅，公司員工應在每年年初及新員工報到後壹個月內填寫《工資領取申請表》，由出納作為申報代扣所得稅的依據。出納應填寫“各項收入收入扣繳信息登記表”，以備日後扣繳申報。？
第十六條依法應當扣繳的所得稅和依法應當粘貼的印花稅票，因承辦人的疏忽，造成漏繳、漏報、漏報或者少扣、少報、少貼等處罰的。、以及逾期繳納的勞動保險費、滯納金和罰款，由經辦人員和直屬部門負責人賠償。？
附件三。會計基礎工作規定
第壹條為充分體現會計信息的可靠性，特制定本辦法。
這壹規定。
第二條會計科目的使用和賬戶的設置應當按照《企業會計制度》執行，不得隨意變更或者自行設置。因公司業務需要增加個別會計科目時，應報批。？
第三條會計憑證應當統壹使用。會計電算化後，會計憑證可以用軟件打印。
第四條會計組織程序:采用會計憑證匯總表的會計程序，會計憑證匯總表的會計組織程序如下:
(1)根據審核後的原始憑證填制會計憑證；？
(二)根據原始憑證匯總表；？
(3)根據會計憑證匯總登記總賬；？
(4)根據原始憑證登記現金日記賬和銀行日記賬；？
(五)根據會計憑證和所附原始憑證登記各明細賬；？
(六)月份終了，根據總分類賬和明細分類賬編制會計報表。？
會計憑證匯總表會計組織程序的特點是:先將所有會計憑證定期(5天或10天)編制成科目匯總表，再根據科目憑證匯總表登記總賬。？
會計憑證匯總表的編制方法是:根據壹定期間內的所有會計憑證，按照同壹科目分類，定期(5天或10天)匯總各會計科目的借方發生額和貸方發生額，填入會計憑證匯總表的相關欄目，以反映所有會計科目的借方發生額和貸方發生額。？
第五條會計規則:
(壹)會計核算必須以經過審核的會計憑證為依據。除按會計要求轉賬外，以記賬員書寫的轉賬指令為記賬依據，其他記賬憑證必須以合法的原始憑證為依據。沒有合法憑證，不能登記賬簿，每張會計憑證都必須分別編制、核對、記賬，並由會計主管人員簽字，不得遺漏。？
(二)登記賬簿時，用鋼筆或碳素筆書寫(復印除外，不允許用鉛筆和圓珠筆)。？
(三)會計憑證和會計賬簿中的會計科目、分項、明細的全稱，不得簡化或者隨意使用。(四)會計分錄的科目對應關系，原則上壹項經濟事項單獨編制或匯總成壹組分錄，多種內容不同的經濟事項不得合並成壹組分錄。？
(五)明細賬應隨時登記，總賬應定期登記，壹般不超過10天。？
(6)必須記錄每筆賬的日期、憑證號和摘要，經濟事項的摘要不能過於簡略，以保證第三者能看清楚。每筆賬入賬後，在記賬憑證上打“∨”。？
(七)會計文字和數字應正確、清晰，嚴禁亂塗、亂修或塗改，不得跳頁。空白的行或頁應該用紅色斜線劃掉。？
(1)出差人員借款時，必須先從財務部領取“借款憑證”，註明出差時間和地點。貸款額度按照“往返車費+(住宿+生活補貼)*預計出差天數”的原則計算。填制憑證後，由部門經理審批，再由財務經理審批，最後由總經理審批。