壹、開立賬戶範圍:
1、FT?(Free?Trade)?:上海自由貿易試驗區內商業銀行。
2、OSA?(?Offshore?Acccount)?:?僅限於我國已批準開辦離岸銀行業務的中資金融機構,有交通銀行、招商銀行、平安銀行、浦東發展銀行。
3、NRA?(?Non-Resident?Account)?:?凡是有外匯業務資格的境內銀行均可開立。
二、賬戶的適用範圍:
1、FT:本外幣的非居民自由貿易賬戶
大致可以分為:?FTE居民機構自由貿易賬戶,?主要是在上海自貿區內註冊的企業。
FTN非居民機構自由貿易賬戶,主要為非居民企業也就是境外居民。
FTI居民個人自由貿易賬戶,?在上海自貿區工作的居民個人。
FTF外籍個人自由貿易賬戶,是自貿區內境外個人。
FTU其他自貿區內同業賬戶,為開展分賬核算業務的金融機構專用。
2、OSA?:境外機構按規定在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立的賬戶,屬於境外賬戶;離岸賬戶只針對公司開戶。
3、NRA?:境內銀行為境外機構開立境內外匯賬戶,只針對境外機構。
三、賬戶的特點
1、FT?:無存款利息稅、不占用外債規模、不辦理現金業務。
2、OSA?:我國的業務服務對象只能是非居民,只能接受境外的資金,無存款準備金的監管要求,未經批準,不得辦理人民幣業務,只適用於可自由兌換貨幣,存款無需繳納預提稅,稅收在境外,可以開展境外貸款。
3、NRA?:不能存取外幣現鈔,不得直接或變相將該賬戶資金結匯,存款需要繳納預提稅,稅收在境內,不能進行境外貸款。
四、賬戶的利率
1、FT:利率定價參照現有上海自貿區外利率管理規定,存款方面:外匯資金不論大小額利率都不設限制,由各商業銀行自主定價;人民幣實行上限管理,各商業銀行利率不能超過人行公布同期基準利率的110%。貸款方面:本外幣都由各商業銀行自主定價。
FT賬戶結售匯采用的匯率,主要是離岸市場上的人民幣交易匯率,即向國際上主要人民幣離岸市場上詢價,獲取最優匯率。
2、OSA?:沒有限制,自由制定。
3、NRA:活期存款和定期存款分別按現行利率執行。
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