1、計劃財務部事先擬定壹份資金計劃表報董事會。
2、董事會審核後制定統壹資金計劃。 資金計劃的內容
1、資金收入 （1）銷售收入：公司銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編 列可收（兌）現計劃數。 （2）其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬於其他收入，包括 租賃收入、 營業外收入等。 其計劃數額在十萬元以上者， 均應加說明。
2、資金支出
（1）資本支出 （a）、 房屋建築物：工程部依據在建工程進度，預計所需支付資金編列 資金支付計劃。 （b）、 設施設備：物資管理部依據采購計劃和進度，預計支付資金編列 支付計劃。 （c）、 土地：計劃財務部依據購地支付計劃編列資金開支計劃。
（2）償還借款支出 資金部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以 及新的融資的計劃，預計歸還的本金和利息編列支付計劃。
（3）材料支出 公司物資管理部按照生產計劃編制外購商品的資金使用計劃。
（4）薪資支出 公司人力資源部依據工資、獎金制度及產銷計劃、最近實際發生 數等資料，斟酌預計編列支付計劃。
（5）稅款支出 公司財務部依據銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售 額的比例預計所需支付資金編列支付計劃。
3、期間費用：
（1）銷售費用：公司銷售部門依據銷售、營業計劃，參照以往年 度、月份銷售費用占銷售額、營業額的比例推算編列。
（2）管理費用：物資管理部和綜合行政部參照以往實際數及管理 工作計劃編列。
（3）財務費用：計劃財務部依據資金融資情況核算利息支付編列。
4、其他支出:： 凡不屬於上列各項的支出都屬於“其它支出” ，其計劃數額在十萬 元以上者，均應加以說明。
5、銀行借款及其它 計劃財務部根據整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃安排 融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。