壹、風險管理的現狀和差距
近年來，我市農村信用社壹直在借鑒國有商業銀行和其他兄弟信用社的先進經驗，制定了包括授權授信、審貸分離、審計和崗位輪換等壹大批內控制度，在風險管理和內部控制方面取得了很大成績。入世後，五年過渡期即將結束，中國將面臨全面的金融開放。從長遠來看，農村信用社的風險管理必須按照新資本協議的要求，加快改革創新，構建全面風險管理模式，提高自身風險管理能力。但就目前我市農村信用社而言，與全面風險管理模式相比，在理念、技術、方法、制度、外部環境等方面存在較大差距。
1，缺乏全面風險管理意識。首先，不能正確處理業務發展和風險管理的關系。例如，在我們的主營業務貸款業務中，壹些員工在考慮業務發展時往往忽視了風險管理；我們在強調風險管控的時候，放松了營銷和業務拓展，甚至認為少發展業務就可以控制風險，少發展業務就可以避免承擔風險，也就是我們通常所說的“怕貸”、“惜貸”。二是缺乏全面風險管理理念。大多數員工在風險管理意識上仍以信用風險管理為主，對市場風險、利率風險和操作風險重視不夠。第三，風險管理的意識沒有滲透到每壹個員工，沒有滲透到業務發展和管理的全過程。風險管理和風險控制往往被認為是信貸、審計等部門的事情。
2.風險管理手段相對落後。長期以來，農村信用社在風險管理中表現出傳統風險管理模式的突出特點:即更重視定性分析和主觀成分。比如在我們的貸款調查中，大多局限於對客戶自身個人信用和資金實力的了解，定量分析手段缺乏，主觀性強；在信貸風險管理中，重視貸款投資合規性和貸款運營安全性的分析，但在風險識別、計量、監測和預警方面的客觀性和科學性不夠突出，風險管理手段相對落後。
3.風險管理的外部環境亟待改善。信用社提供給客戶的不僅僅是壹種產品，更是壹種信用。因此，外部信用環境對農村信用社的發展至關重要。目前，我國信用環境尚未得到根本改善，面向企業和個人的信用中介服務尚未普及，這使得信用社對客戶的信用審查成本極高，也造成社會普遍缺乏信用意識和信用道德，直接給風險管理帶來困難。巴塞爾新資本協議強調了信息披露的重要性，但我們目前的信息披露還不夠規範和完整，外部監管和市場約束的作用還遠未充分發揮。因此，營造良好的外部信用環境是信用社可持續發展的根本保證。
二，提高風險管理能力的建議和對策
新余農村合作銀行正在積極籌備中。從長遠來看，無論是農村信用社還是農村合作銀行，都必須加快創新步伐，提高自身的風險管理能力。提高農村信用社風險管理能力，關鍵是要加強改革創新步伐，進壹步完善和提高風險管理的文化、體制、機制和技術。
1.培養先進、全面的風險管理文化。風險管理文化決定了農村信用社經營管理中風險管理的理念和行為模式，滲透於農村信用社業務的方方面面。省聯社成立後，高度重視企業文化建設，提出“勤奮、忠誠、嚴謹、開拓”作為江西省農村信用社的企業精神，這也是農村信用社凝聚力和創造力的真正源泉。因為只有先進的企業文化，尤其是風險管理文化，才能讓我們的規章制度真正發揮應有的作用。改善和培育風險管理文化，強化全體員工的風險管理意識，是農村信用社管理不良資產、防範金融風險的前提和基礎。
2.建立和完善風險管理體系。隨著金融業的發展、金融工具的創新和利率的逐步市場化，農村信用社面臨的風險也越來越大。因此，農村信用社迫切需要建立完善的風險管理體系，不僅要加強信用風險管理，還要將市場風險、利率風險、金融風險等風險納入風險管理範圍，建立相應的風險管理體系。在風險管理的重點上，要從傳統的強調審貸分離轉變為構建全面的風險體系；技術上從定性分析轉變為定性和定量分析相結合。從技術上講，內部評級法是巴塞爾新資本協議的核心內容之壹。在學習這些先進的風險管理計量方法的同時，要深刻認識到學習和掌握先進風險管理理念的重要性。我們要以改革為契機，創新管理技術，建立全面風險管理體系，為農村信用社更好地參與市場競爭做好準備。
信用社紮根農村，服務“三農”，是農村金融服務的主力軍。農村信用社的健康發展直接關系到我國三農問題的順利解決，對全面建設小康社會具有重要意義。2004年8月2日至5日，筆者對湖南省邵陽市邵陽縣的金融服務進行了專題調研。邵陽縣位於資水河上遊，毗鄰邵陽市，總面積1996.88平方公裏，耕地70.39萬畝，其中水田49.93萬畝。林地101萬畝。全縣轄22個鄉(鎮)，3個農林場，人口9245438+0萬。農業以種植業為主，在傳統農區具有代表性。調查發現:目前，農村信用社經營狀況有所好轉；如果壹些深層次的矛盾能夠得到妥善處理，農村信用社就能夠走上良性發展的快車道。
壹是農信社經營出現轉機。
2000年以來，在人民銀行的指導下，農村信用社以小額信貸為突破口，轉變經營理念，調整經營思路，嚴格內控制度，加強風險防範。通過員工的共同努力，他們的經營終於走出了低谷，呈現出良性發展的勢頭。
5438年6月至2004年5月，全縣農村信用社存款余額達7.98億元。較年初凈增加9329萬元，完成市府辦在邵陽縣劃撥存款任務的97.2%；累計貸款2.8億元；不良貸款余額654.38+0.95億元，占全部貸款的365.438+0.4%，比年初減少654.38+0.99萬元，降幅為654.38+0.3%。維權貸款本息601，000元，維護信用社權益案件8起，金額66萬元。此外，信用社及時投放貸款，確保支農資金需求。10-5月投放支農貸款1 . 5486億元。
邵陽縣農村信用社根據實際情況，從改善服務入手，下大力氣組織資金，增強信用社的資金實力，也帶動了不少“特色業務”。壹是抓住勞務收入是本縣農民現金收入主要來源的特點，加強與勞務人員的感情聯系，利用大量農民工春節返鄉的有利時機，發動存款；二是針對信用社對公存款薄弱的情況，由聯社和信用社向地方黨政匯報工作，爭取地方黨政對信用社工作的重視。第三，抓住降低新增郵政儲蓄利率的機會，搶占郵政儲蓄的市場份額；四是積極開展業余倉儲活動，做好上門服務；五是通過懸掛橫幅、標語、點歌、送賀年卡等方式，提升信用社行業形象，提高知名度，積極穩定老客戶，拓展新客戶。
為了提高資產質量，信用社高度重視貸款質量管理。首先是對客戶進行分類，逐戶找出現有客戶，建立檔案，其中奉賢客戶為信用客戶。劣質客戶、劣質項目被限制、淘汰退出信貸客戶市場；二是積極落實市辦公室制定的《優秀客戶管理辦法》和《信用奉賢客戶管理辦法》；三是加強信用基礎工作建設。電子貸款管理；第四，新增貸款的後續管理。新增貸款回收率要達到96%，不良貸款控制在4%以內。達不到要求的，可以不審貸款，只能清理舊貸款；五是落實貸款“三包”責任制。貸款要做到“保底釋放、保底收益、保底受益”；六是建立貸款風險責任追究制度。第七，取消了代理商的放款權。代理只能以存款和收貸為主，所有農戶小額貸款都要求在信用社櫃臺辦理。再加上監管力度的加強，邵陽聯社不僅扭虧為盈，還連續三年實現盈利。
二是困擾農村信用社發展的深層次矛盾
農信社經營出現轉折，並不意味著其未來發展道路壹帆風順。目前，仍有壹系列深層次矛盾困擾著農村信用社的進壹步發展。這些矛盾主要是:
(1)不良貸款率高，歷史包袱重。據統計，到2004年5月，邵陽縣農村信用社不良貸款654.38+0.95億元，占全部貸款余額的365.438+0.4%。這壹比例不僅遠遠超過國際銀行業標準，也大大超過國有商業銀行的水平。農村信用社不良貸款產生的原因比較復雜，主要包括:農業銀行脫離代管關系時，農業銀行有意識地轉嫁風險貸款；城市信用社和農村基金會合並成信用社的時候，也把壹部分不良資產帶入了農村信用社；上世紀90年代初，在“項目熱”、“開發區熱”的時候，農村信用社被地方行政幹預，他們發放貸款是為了配合“大局”。企業惡意逃廢或暫停信用社貸款；以及管理不善。而且為了抑制通貨膨脹，國家規定對居民儲蓄存款進行補貼，但貸款利率並沒有相應提高。由於“國家出政策，金融機構買單”，保值補貼成為農村信用社的沈重負擔。據統計，僅保值儲蓄壹項，就將增加農信社利息支出71.98萬元。在不良資產和政策性負擔的壓力下，農村信用社長期處於嚴重資不抵債的困境。農民不願意投資農村信用社，因為他們無法獲得投資回報。此外，受財力所限，地方政府難以大力投入，農信社資本金得不到補充，法人治理結構無法完善，科學的管理制度無法建立，更難以實行真正的經濟核算。
(2)自我管理受到抑制。就農村信用社而言，人民銀行目前扮演著監督者和托管者的雙重角色。但是這兩個功能是相互沖突的。為了減輕監管壓力，人民銀行有抑制農村信用社活力的傾向。
(3)縣域資金大量外流，營商環境有待進壹步改善。國有商業銀行的退出為農村信用社經營創造了良好的外部條件，但也帶來了資金的大量外流。由於放貸收縮，國有商業銀行的縣域支行不得不存放大量閑置資金，再加上郵政儲蓄的吸收，形成了縣域經濟資金的大量外流。
(四)少數農業貸款的期限結構不合理。據調查，超過壹半的農民貸款用於農業生產。
(五)管理水平低，員工素質難以滿足業務發展的需要。很多信用社的領導在談到人才的時候都深有感觸。他們都覺得現在制約農信社發展的最大問題其實是人才匱乏。人才也是資產，是第壹資產。但目前農村信用社人才匱乏，文化程度低，專業技術水平低，業務能力差，人員素質遠低於商業銀行，已不適應農村信用社改革發展的需要。以人為本，加強人力資源管理，用好人才，培養人才，留住人才，吸引人才，是農村信用社實現可持續發展的壹項十分重要而緊迫的任務。
(5)規模小，創新能力差，服務水平落後。
三、對策建議
當前，隨著金融組織結構和經營戰略的重大調整，農村信用社面臨著難得的發展機遇。但是，只有解決了上述深層次矛盾，農村信用社才能走上良性發展的道路，從而更好地服務“三農”和社員。
(壹)明確農村信用社商業化方向，適時推進農村信用社股份制改革。(1)從資本構成來看，農戶和經濟主體不願意入股農信社，是因為農信社存在大量不良資產，農信社的資本多來自政府投資和職工入股；(2)從監管角度看，農村信用社也適用商業銀行的監管標準。(3)從歷史經驗來看，不良資產數額巨大的壹個重要原因是不遵循市場經濟規律，忽視經濟核算的極端重要性。(4)從國際經驗來看，財務可持續性是小額信貸機構成功的重要前提之壹。
(二)采取措施解除農村信用社沈重的歷史包袱。如前所述，農村信用社的歷史包袱和不良資產是多方面原因造成的。對於國有銀行由於政策和體制原因造成的歷史包袱，國家采取了剝離措施。在這種情況下，如果政府無視農村信用社的政策性和制度性不良資產，要求其自行消化，就會人為地形成對農村信用社極其不公平的外部環境。再者，這不僅需要很長時間(即使是信用社微薄的利潤也不足以支付不良資產的巨額利息，最終導致歷史欠賬越來越大的現象)而且實質是將農村信用社的歷史包袱轉嫁給農民，這與中央“多予、少取、放掉”的政策直接相悖。
(三)為農村信用社的發展創造良好的外部環境。(1)適當放寬貸款浮動利率限制。(2)多渠道拓寬信用社的資金來源。(三)優惠的財稅政策，適當減免農村信用社營業稅和所得稅，放寬核銷貸款損失的限制；(4)適當增加農村信用社的經營自主權。在加強管理、嚴控風險的前提下，適當增加農村信用社用人和設立網點的自主權；增加他們在利率和貸款條件上的自主權。
(四)成立省(市)級行業協會，加強對農村信用社的業務指導，提高農村信用社的業務水平。新同業公會將承擔人民銀行對農村信用社的業務指導職能，具體負責省(市)範圍內農村信用社(或小型金融機構)的培訓和提高，與省(市)外乃至國外同行的交流，新技術、新管理方式的推廣，行業管理規範的制定，政策研究和業務指導。
(5)進壹步凈化農村信用環境。要加快社會征信體系建設；加快建立貸款擔保機構；加大打擊逃廢債力度，在全社會營造“守信用、守信用”的良好社會氛圍。