1，對原始憑證進行分類；
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2.填制會計憑證；
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3.登記會計賬簿
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4.會計憑證匯總
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5.記錄總賬
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6.和解和結算
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7.準備會計報表
我來按順序說壹下:1。對原始憑證進行分類。首先，帶好原始憑證後，檢查是否符合入境手續。當妳看到這些原始憑證背面的簽名，其實就是報銷手續。最先拿到這個賬單的人就是經手人。他必須先簽字，然後拿到財務部核實賬單是否正規。如果是發票，檢查是否有稅務監制章，然後看以下四點:1)付款人名稱、填制憑證日期、經濟業務內容、數量、單位、金額是否齊全；2)用文字和數字表示的金額是否壹致，是否與切割壹致；3)、是否有發票開具單位的簽字；4)、是否有相關人員的簽字。開具發票也要註意這些，金額前要加蓋人民幣符號“人民幣”。如果壹次性報銷的票據太多，如飛機、汽車、船票，購買機票、船票的超期服務費、手續費，郵電手續費，固定餐飲發票，過橋費、停車費、洗車費等小額零散發票，必須使用貼紙。會計應檢查經辦人申報的金額是否正確，票據是否合格。切記:不允許白條入賬。白條是什麽意思？也就是妳在購買或者消費商品的時候，收到的原始憑證是收據之類的，不是稅務部門監制的，也就是沒有稅務監制印章。我們經常說不是正規發票，在這個企業可以記為費用，但是稅務部門不承認，也不允許妳扣除費用，所以所得稅計提的時候必須調整。“妳可能會問:稅收管理這麽寬？妳想想，妳買東西，對方要開發票而不是代開，那他就偷稅漏稅了，稅務局找不到賣家，就不跟妳算賬了。另外，如果數額大，白人警察也要被罰款。所以我們記賬的時候，壹定要掌握這個規律:壹切都符合稅收，這是絕對正確的。就像司機怕交警，會計怕稅控，但只要按規定記賬，誰都不需要怕。這些票據在這裏通過了財務檢查，還要經過同意這筆支出的部門經理簽字，然後總經理簽字，最後拿到財務部進行賬務處理。企業有自己的管理制度，各有不同，但正常的程序應該是這樣的。會計人員拿走這些原始憑證後，按照時間順序排列，然後按照會計要素進行分類，即分析它們屬於哪種經濟業務，然後確定會計科目，確定借款人，這樣就可以作為會計憑證。說這些好像挺麻煩的，但是做起來很簡單。妳壹路過就知道怎麽做了。2.準備會計憑證:根據原始憑證的分類，可以制作憑證，也叫傳票。我們拿到了壹張1，000元的借條，我們把它作為記賬的憑證。先寫日期，然後是摘要、主題和金額。如果附幾張原始憑證，填幾張就行了。會計憑證寫好後，需要審核，因為都是自己做的，壹不小心就可能出錯。3.登記賬簿:憑證核對無誤後，登記賬簿。先將憑證按時間順序編號，然後根據記賬憑證上的科目逐壹登記在相應的賬簿上。妳看這是現金，就登記在現金賬戶裏。只有賬簿中的現金和存款日記賬才應每日結算，現金賬戶余額應與庫存現金金額核對，即銀行賬戶余額應定期與銀行對賬單核對，其他明細賬戶每月結算壹次。記賬的時候，像做憑證壹樣，字體要工整，別人才能認出來。數字的數量應該斜著寫，寫在盒子的壹半。壹是好看，二是留有改正的余地。我們上學的時候，有專門的作業本。不知道現在有沒有。記賬憑證完成後，記賬就是抄賬，憑證內容抄到賬簿上，很簡單。4.會計憑證匯總:是將會計憑證的科目和金額匯總在壹起。我壹般認為，積累的憑證壹旦有兩三厘米厚，就會進行匯總。匯總的順序是:根據憑證上的數字排列順序，然後根據憑證上的賬戶做壹個T型賬(表11)，壹個賬戶壹個賬戶的抄，最後加起來看借方總數是否等於貸方總數。如果是，說明是偶數，然後復制記賬憑證匯總表上的數據。如果不相等，說明妳做錯了。妳看這憑證，什麽都是平的，匯總參差不齊。要麽是抄錯了，要麽是打錯了號，要麽是出借人寫錯了。壹查就出來了，所以會計壹定要小心，這樣會省去很多麻煩。這個很容易發現錯誤，但是查錯賬就很煩了。但是現在都電腦化了，幾個按鍵就全搞定了。妳可能又要問了:為什麽我們還要學手工會計？就像妳現在可以在電腦上打字壹樣，為什麽要學寫字？學手工會計，學會計，不懂這些，給妳壹個財務軟件也不知道怎麽用。