2.如果企業的最高權力機構如董事會及其成員在日常開業當天回到附近的縣城或附近的縣城進行經營活動，車輛使用費將記為:管理費-董事會費-車輛使用費。
3.企業廠部行政領導專門劃出到其他縣或省進行業務活動，發生住宿費、車輛使用費的，記入:管理費用-公司經費-差旅費。
4.企業最高權力機構如董事會及其成員在其他縣或省進行業務活動，發生住宿費、車輛使用費的，應記為:管理費-董事會費-差旅費。
擴展數據
需要註意的事項
1.員工報銷時，應按財務部門的規定填寫報銷單據，並附原始票據:包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有他們名字的原始發票必須在背面簽名。
2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。
3.差旅補助天數=差旅返回日期-差旅離開日期。
4.必須取得真實合法的憑證，並按財務規定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；塗改、偽造、塗改原始票據或虛報出差次數的，不予報銷。
5.原始票據如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細的書面說明，列明報銷單據的詳細項目和金額，經直接上級和部門第壹負責人簽字後，報學院、學校分管領導報銷。
6.乘坐交通工具超標的，其交通費用報銷按其應乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔。
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