1、發票等粘貼《報銷審批單》後，先由部門經理或主管簽字，再到財務，會計初審，合格後，財務經理復核簽字，再到總經理，總經理簽字後，直接到出納，出納付款。
2、出納付款後，直接根據《報銷審批單》登記日記賬（也就是流水賬，這個不需要會計科目的）。出納登賬可以在報銷完畢時登，也可以在沒有其他業務比較空閑時集中登。
壹般要求每天下班前登記完畢，方便第二天報出資金日報表。 3、出納壹周或半月壹次，把單據傳遞給會計。
會計填制記賬憑證，進行賬務處理。出納傳遞前，在單據右上角自己編壹個出納流水號，方便和會計交接和查找。
4、月末，會計用現金明細賬或和銀行明細賬的余額與出納的現金和銀行存款日記賬的余額進行核對，核對不壹致，就核查錯在哪壹筆，這樣能免除相互猜疑和指責。 5、核對壹致後，會計還要負責核對銀行對賬單的余額，目的是監督出納。
2.財務小知識
壹、財務基礎知識六大要素
六大要素為資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤。此六者構成了企業財務的全部。前三者為企業資產數據，後三者為企業經營數據，關系具體如下：
1.資產由固定資產、流動資產等組成；
2.負債由流動負債、長期負債等組成；
3.所有者權益由實收資本、盈余公積等組成；
4.收入由主營業務收入、營業外收入等組成；
5.費用由制造費用、經營費用、管理費用、財務費用等組成；
6.利潤由營業利潤扣除各項開支後的項目等組成；
7.資產=負債+所有者權益；
8.所有者權益=資本+利潤；
9.利潤=收入-費用；
10.資產+費用（成本）=負債+資本+收入；
11.資產類科目余額+成本類科目余額 = 負債類科目余額+所有者權益類科目余額 +損益類科目余額。
二、看懂財務報表
財務信息的主要來源是企業的年度財務報告。這些文件包括資產負債表、收益表和現金流量表。
在年度財務報告中，會發現，題為管理討論與分析的部分。這是企業管理者發現管理中出現的問題和機會。
財務報表附註雖然是以腳註的形式對財務報表所提供的信息進行的解釋，但實際上，這與財務報表本身同樣重要。這些附註可能會揭示企業的壹些重要事項，例如重要的法律訴訟案、會計方法的變更、高級職員組成結構的變化、以及各商業分部的買賣和重組等。
3.小企業財務報銷制度及報銷流程是什麽
第壹部分借款管理制度 （壹） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二） 其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （三） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
借款流程 （壹） 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全壹致，不得塗改）、支票或現金。 （二） 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。
（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。 第二部分日常費用報銷制度 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。
（壹） 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。 （二） 填寫報銷單應註意：根據費用性質填寫對應單據；註明附件張數；金額大小寫須壹致；簡述費用內容或事由。
（三） 按規定的審批程序報批。 費用報銷的壹般流程 （壹）報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單 （二）須辦理申請或出入庫手續的應附批準後的申請單或出入庫單 （三）部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第三部分勞保品報銷制度 管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統壹管理，集中購置。 報銷流程 1。
購置申請： 管理人每月根據需求及庫存情況購買。 2。
報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。 審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
3。費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。 工薪福利支付流程 （壹） 工資支付流程：（1）每月日由將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資；（6）每月日之前員工到財務部領憑工資條領工資。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程 專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排汙費、許可證等。 專項支出報銷財務制度及流程 （壹） 填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》並報批。
（二） 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。 （三） 結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。
4.財務票據報銷哪些註意事項
在報銷的過程中，經常會發現有不按照要求和規範，填寫單據及貼票的情況，造成重復貼票填寫等工作，即浪費大家時間，又影響報銷的進度。
現就相關問題給大家做壹下匯總，望大家認真看壹下，按照要求進行報銷。 票面填寫： 1。
部門名稱：所在部門或辦事處的名稱 2。 報銷大小寫金額壹致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金額前須加錢幣符號“￥”，大寫漢字要正確，大小寫金額均不得有塗改痕跡。
票據問題： 1。票據粘貼不得使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子等，票面朝上，成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數字粘住。
2。不同種類的費用盡量分開報銷，不要用壹張報銷憑單報銷 3。
報銷憑單後附的各種發票、發票上的單位名稱、金額大小寫及商品名稱等不得有塗改。 4。
對於報銷票據要素不全的發票或不合規的各種票據，包括收據，假發票或其它經領導批準準予報銷的憑單，報銷人必須將其與正規發票分開粘貼及填寫。 5。
註意發票的有效期，過期發票不能進行報銷。 單據填寫規定： 1。
出差明細表應註明出差人詳細的出差目的地，乘坐交通工具種類、起止地及時間，車票張數和金額。 2。
將憑證粘貼單、出差明細表附在費用報銷單後，寫明報銷人所在部門、時間、附件張數、報銷金額（大小寫）必須和原始發票的金額相等，金額需要分類匯總填寫，報銷費用用途，出差補助在差旅費報銷單中單獨填寫，寫明出差天數、標準、金額。 報銷單用黑色中性筆填寫。
3。費用沖借款的，要在備註欄註明沖借款，寫明沖借款金額。
補款（退款）金額。 4。
差旅報銷單要按所列項目填寫，要求書面整潔字跡工整，不得出現草書，不能出現塗改、亂劃或是塗改液修改。 5。
對於單據填寫不符合規定的，財務部有權退回。
5.財務費用報銷流程怎麽弄
分析如下：壹、采購付款報銷流程1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式（現金、支票、電匯等），並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項（現金或支票等）；2、采購完成後采購員應在壹周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票（註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力），交回財務部，以便財務做賬。
二、借款報銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。
舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。
3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。
如有壹項簽批手續不全，出納員不予支付。5、借款人需保證在借款之日起壹周內報賬還款（出差人員則在回公司後壹周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單壹並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。
結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。三、日常費用報銷流程1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單（辦公用品將由行政部統壹在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃），經財務總監和總經理審核同意後方可采購；2、購買物品後需先填寫報銷單（確保提供正規發票等），經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。壹周內必須完成報銷工作。
4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在壹周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4:00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批準落實後上報總經理簽字批準方可支付。
5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批準方可付款。6、報銷人將原始票據（正規發票）粘貼規整後，填制費用報銷單。
費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。
7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。
8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。
擴展資料：
1、報銷費用的填制要求 a） 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。b） 將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。c） 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
d） 采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。e） 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
f） 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。2、報銷單據的審核 a） 費用報銷單據經手人簽名後，由各部門主管簽字確認。
b） 財務部經理應在收到報銷單據的壹個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後，由報銷人交總經理審批。c） 經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
3、費用的給付 a） 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。b） 單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。
c） 單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準後，以現金支付。d） 各費用發生前借支備用金的，。
6.財務報銷需特別註意哪些呢
壹是預算貫徹執行 主要通過信息化支持，實現全程實時費用動態監管，掌握費用支出流向；促進財務與業務數據的有效結合，加強部門之間信息溝通，控制費用支出的合理 性，嚴格執行預算情況控制，達到管理協調統壹；提供動態的預算執行控制和預警機制，各級管理層可以隨時監督支出執行情況。
二是流程優化 流程優化主要通過建立信息化網絡應用的方式，實現在線報銷審批。電子審批的好處在於可以對報銷實現實時監控，對重大、超標報銷行為增加審批環節等，增加日常報銷行為控制，通過流程的流轉，自動接受各級部門的監督審核，確保整個流程的公正和嚴謹，從而提高財務報銷過程透明度，加大成本控制力度。
7.如何做好行政事業單位財務報銷工作
原發布者：龍源期刊網
摘要：隨著社會的發展和經濟的進步，對行政事業單位的財務人員的要求越來越高，從過去的記賬、管好錢向全能型人才轉變，不僅要記好賬、還要樹立管理理念做領導的好幫手；不僅要管好錢，還要樹立服務意識，為單位同事和相關業務單位服好務。現代社會信息技術日益發展，財務人員必須熟練掌握電腦、電子技術及財務軟件的相關操作，才能做好財務工作，這就要求財務人員加強學習，不僅要學業務、學技術，還要學政治、學法律，不斷完善自己、提高自己，才能適應工作的需要、適應單位的需要。
關鍵詞：行政事業單位財務工作
當今社會互聯網+高速發展，國家提倡大眾創業、萬眾創新，我國正處於建成小康社會的關鍵時期，我們面臨的國際環境緊張復雜化，貿易保護主義擡頭，作為財務人員應該了解國家所面臨的機遇和挑戰，擺正自己的位置，為國家的發展增加活力與動力；遇到實際操作中的問題知道如何解決，對於財政部門和上級主管部門定期要求提供的分析數據等，必須嚴謹而認真的做好，達到相關要求；財務人員要認真學好業務知識和財務相關操作，提高職業道德水平，提高業務水平，強化自我素質。
壹、從多個方面提高自己的整體素質
（壹）提高政治素質，貫徹國家法律法規、政策方針
財務人員要認真學好相關法律和財經紀律
8.做出納的壹些最基本知識
壹、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。 三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。 五、員工工資的發放。
出納工作細則： 工作事項及審驗等程序 失誤防範及糾正程序 現金收付 1、現金收付的，要當面點清金額，並註意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金壹經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。 多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。 上壹頁 不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符 做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、壹般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準並用借支單借款。 若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班後賬務章交總經理處。 報銷審核 1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。 2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。
若有，問明原因或不予報銷。 3、正規發票是否與收據混貼。
若有，應分開貼。 4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。
若超過，應重填。 5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。 6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 7、支付證明單上是否有總經理簽字。
若無，不予報銷。