1.納稅人要享受企業所得稅稅收減免優惠或申報企業資產損失，必須到主管稅務機關前臺進行企業所得稅減免或企業資產損失稅前扣除備案後，才能進行網上申報。
2.企業所得稅年度網上申報成功後，納稅人應在當年匯算清繳期內按照規定向主管稅務機關報送相關申報資料。
3.企業所得稅年度網上申報成功後，納稅人如需更正申報表，應前往主管稅務機關辦理。
4.企業所得稅年度網上申報登錄方式:
5.納稅人在企業所得稅匯算清繳網上申報中遇到問題，請撥打服務熱線12366進行咨詢。
二、操作步驟
“企業所得稅年度網上申報”的順序為:財務會計報表網上申報→企業所得稅年度納稅申報表網上申報→相關業務交易報告網上申報→繳納企業所得稅。註意:企業所得稅年度網上申報必須按上述順序進行，否則無法操作。
三、操作說明
(壹)企業所得稅年度納稅申報表網上申報說明
進入年度企業所得稅申報功能，下載年度企業所得稅申報表電子表格(PDF文件格式)，下載後導入數據(支持企業目前使用的三款企業端企業所得稅申報軟件，包括涉稅企業版、廣東省企業所得稅申報系統(易辦稅)、國家稅務總局電子申報軟件導出的申報數據，下同)， 或者通過手工錄入的方式完成年度企業所得稅申報表的數據，經納稅人填寫和密碼驗證後上傳至電子表格。
1.登錄系統進入信息提示區。
(1)登錄成功後，點擊“網上擴展”進入廣東省國家稅務局年度企業所得稅網上申報系統溫馨提示主頁面。
(2)點擊如下圖左上角的“我要申報”→“企業所得稅年度申報”，進入年度申報對應模塊。
(3)在申報區，可以看到信息提示，應該按時申報的稅種和本月已經申報的稅種，點擊“我要申報”。
2.進入電子表格下載頁面。
(1)進入企業所得稅年度報告電子表格下載頁面。
(2)輸入校驗碼，點擊“下載申報表”彈出下載年度企業所得稅申報表提示框，點擊“保存”將電子版企業所得稅申報表保存到本機。
3.如何填寫電子表格
(1)打開PDF文件，可以看到相應的企業所得稅年度納稅申報表，包括主表和附表、“導入電子申報數據”按鈕和“版本檢查”按鈕。
(2)點擊“版本檢查”確認下載的電子表格為最新版本，確認後即可進入表格填寫。企業所得稅年度納稅申報表有兩種填寫方式。壹種是手工錄入，另壹種是使用企業所得稅年度申報軟件填寫企業所得稅年度申報數據並導出數據文件(文件為XML或RAR格式)，然後點擊導入按鈕選擇從企業所得稅年度申報軟件導出的申報數據文件(數據文件的存儲位置會根據企業所得稅年度申報軟件的不同而不同 申報數據的文件名類似於tax ml _ QYSSDS 2008 nd _ 2010101 _ 201231 _ 44010 xxxxxxxxxxx _ v 10 . XML。
(3)導入申報數據後，可以點擊文件菜單中的保存，臨時保存申報數據。用戶也可以先關閉文件，稍後再上傳申報文件。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時，請註意點擊“版本檢查”確認表單是最新版本。確認後，可以繼續編輯和上傳數據。
4.如何提交電子表格
(1)確認PDF導入的電子數據無誤後，即可輸入密碼，提交申報表。
(2)點擊“請輸入密碼”，根據提示輸入登錄密碼，點擊“提交”。如果驗證通過，則提交電子表格。
5.查詢電子表格是否提交成功。
(1)點擊左上角申報區下方的“申報查詢”進入查詢區。
(2)信息列表區會列出網上申請的結果，業務狀態會顯示網上申請的狀態。可以點擊【查看】，查看詳細的狀態描述，如下圖所示。
下圖顯示了處理失敗提示屏幕。點擊查看後，可以看到錯誤原因提示。您可以根據提示修改您的申報表並再次提交。
如果錯誤原因是“CTAIS2.0發生異常”，請先確認您此次填寫的PDF表格中的“預繳年度企業所得稅”(主表第34欄)和彌補虧損金額(附件4)是否與之前申報壹致。
(3)對於“處理成功”的網上申報，可點擊“下載”，輸入校驗碼，下載企業提交成功的申報表進行歸檔保存。
(二)財務會計報表在線報告操作指南
進入財務報表報送功能，下載財務報表電子表格(PDF文件格式)，下載後通過讀盤或手工錄入的方式完成財務會計報表數據的填報，填報完成並由納稅人輸入密碼驗證後上傳電子表格。
1.進入"財務會計報表申報"頁面
(1)登錄成功後，點擊“網上擴展”進入廣東省國稅局年度企業所得稅網上申報系統溫馨提示主頁面。
(2)點擊主菜單中的“申報區”,從下拉菜單中選擇“財務會計報表申報”,進入財務報表網上申報頁面。
2.下載電子形式的財務報表。
(1)選擇會計系統類型和報告期間。
企業所得稅年度匯算清繳申報時，系統會自動在“應申報財務報表(年報)”壹欄生成壹條可申報記錄。納稅人可以直接在“應申報財務報表(年度報告)”壹欄中選擇會計制度類型，然後點擊“下載電子表格”，如下圖所示。
(2)下載電子版財務報表。
進入下載頁面後，輸入驗證碼，點擊“下載電子表格”即可下載相應的財務報表。如果有多份財務報表，點擊“下載電子表格”分別下載。
點擊“下載電子表格”，彈出下載財務報表的提示框，點擊“保存”，選擇保存路徑，將財務報表保存到本機。
3.填寫並提交電子版財務報表。
打開下載的PDF格式的電子報表，可以看到對應的財務報告。
首先要點擊“版本檢查”，確認下載的電子表格是最新版本，然後才能進入表格填寫。財務報表有兩種填寫方式，壹種是手工錄入，另壹種是使用企業年度所得稅申報軟件填寫報表數據並導出數據文件(文件為XML或RAR格式)，然後點擊導入選擇相應的XML或RAR文件自動填寫財務報表。
導入申報數據後，您可以單擊“文件”菜單中的“保存”來臨時保存財務報表數據。用戶也可以先關閉文件，然後再上傳財務報表文件。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時，請註意點擊“版本檢查”確認表單是最新版本。確認後，可以繼續編輯和上傳數據。
確認PDF導入的電子數據無誤後，即可提交申報表。點擊“請輸入密碼”，根據提示輸入登錄密碼，點擊“提交”。如果驗證通過，則提交電子表格。
註:同期同類型財務報表只能上傳壹次。如果上傳成功後需要修改財務報表數據，納稅人需要到稅務機關前臺進行修改。
4.財務報表申報網上查詢。
(1)進入“申報區”
登錄後，在首頁選擇“申報查詢”，進入申報查詢區。
進入界面後
(2)選擇查詢條件
進入申報查詢區後，在選擇類型中選擇“財務報表”，選擇業務狀況和年度之壹作為查詢條件。
(3)查詢結果
選擇查詢條件後，將顯示如下圖所示的查詢結果:
(4)核對申報數據
點擊“下載”,將出現以下驗證碼復選框。輸入驗證碼，點擊“下載表單”，將PDF文檔保存到本地，得到壹個包含申請數據的離線表單，供查看和打印，如下圖所示。
(3)年度關聯交易報告表網上申報。
進入關聯申報功能，下載年度關聯業務交易報告表電子表格(PDF文件格式)，下載後通過讀取數據或手工錄入的方式完成年度關聯業務交易報告表的數據填報，填寫數據並通過納稅人密碼驗證後上傳電子表格。
1.登錄系統進入信息提示區。
(1)登錄成功後，點擊“網上擴展”進入廣東省國家稅務局年度企業所得稅網上申報系統溫馨提示主頁面。
(2)點擊左上角“我要申報”——“關聯申報”，進入關聯申報對應模塊。
2.進入電子表格下載頁面。
(1)點擊關聯申報後，顯示《企業關聯業務交易納稅人年度報告表》(以下簡稱《關聯申報表》)封面的相關信息。
(2)點擊“填寫”進入“相關報表選擇”，選擇相關選項，確定需要下載和填寫的相關申報表類型。
(3)如果企業內部不存在關聯關系和關聯交易，請在1框中選擇“否”。如果選擇“否”，企業仍需下載相關申報表表1至表7的PDF電子表格文件，但文件中已經存在默認的申報數據，即關聯關系表表1第壹行中的關聯方名稱、納稅人識別號、地址、法定代表人默認為(無)，國家(地區)默認為“中國”。
(4)企業根據實際情況選擇方框2:“有無對外投資(是/否)”方框3:“是否有任何外部付款(是/否)？”。如果選擇“是”，您需要下載並填寫相應的相關申報附表8和9。其中，如方框2:“是否有外國投資(是/否)？”選擇“是”，系統會提示“如有多表對外投資，暫不適用網上申報相關申報，請到辦稅大廳申報！”
(5)點擊確定，顯示需要下載和填寫的關聯申報表的明細表類型:
(6)填寫校驗碼後，點擊“下載報關單”按鈕，下載相關業務交易報告表的PDF電子表格文件:
3.如何填寫電子表格
(1)打開PDF文件，可以看到對應的“關聯申報表”。電子表格包括“數據導入”按鈕和“版本檢查”按鈕。
(2)確認當前PDF表單為最新版本後，點擊“導入”，選擇從企業年度所得稅申報軟件中導出的申報數據文件。
導入申報數據後，您可以單擊“文件”菜單中的“保存”來臨時保存申報數據。用戶也可以先關閉文件，稍後再上傳申報文件。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時，請註意點擊“版本檢查”確認表單是最新版本。確認後，可以繼續編輯和上傳數據。
註:如果企業不存在關聯關系和關聯交易，但存在對外投資或對外支付，則在填寫表8或表9的PDF電子表格文件時，數據導入功能會被屏蔽，企業需要通過手工錄入的方式填寫數據。
4.如何提交電子表格
(1)確認PDF導入的電子數據無誤後，即可輸入密碼，提交申報單，如下圖所示:
(2)點擊“請輸入密碼”，根據提示輸入登錄密碼，點擊“提交”。如果驗證通過，則提交電子表格。
5.查詢電子表格是否提交成功。
(1)點擊左上角申報區下方的“申報查詢”進入查詢區。
(2)信息列表區會列出網上申報的結果，業務狀態會顯示網上申報的狀態。您可以單擊查看來查看詳細的狀態描述。
(3)對於“處理成功”的網上申報，可點擊“下載”，輸入校驗碼，下載企業提交成功的申報表進行歸檔保存。
(四)企業所得稅繳納操作說明
登錄後，進入省局網上辦稅大廳“申報征收”模塊的“網上繳稅”功能，根據提示完成繳稅。