企業所得稅年度納稅申報表怎麽填？
1、收入明細表。根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入、投資收益的話，就全填寫0。
2、成本費用明細表。每壹項如實填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際分類填寫。
3、納稅調整項目表。按照賬目壹項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增，不需要就如實填寫。很多是要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表。
5、稅收優惠明細表。如果沒有稅收優惠項目，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫壹下即可。
6、境外所得稅抵免。基本都是0。
7、以公允價值計量資產納稅調整表。基本都是0。
8、廣告費和業務宣傳費調整表。有的話就按實際填寫。沒有的話就是0。
9、折舊攤銷。註意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
10、其它的表格。基本都是0，認真如實填寫壹下即可。
企業所得稅虧損彌補有哪些註意事項？
壹、彌補虧損的時間期限為五年
稅法規定，納稅人發生年度虧損的，可以用下壹納稅年度的所得彌補;下壹納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續彌補，但是延續彌補期最長不得超過五年。
如果外資企業享受定期減免稅收優惠是從獲利年度開始計算的，其開始獲利的年度，是指企業開始生產經營後，第壹個獲得利潤的納稅年度。企業開辦初期有虧損的，可以依照稅法規定逐年結轉彌補，以彌補後有利潤的納稅年度為開始獲利年度。
二、企業可以自行彌補虧損，不需要稅務部門審批
按照國家稅務總局關於印發《企業所得稅稅前彌補虧損審核管理辦法》的通知，企業用以後年度實現的利潤彌補虧損時，需要稅務機關審核才能彌補。自2004年開始，《國家稅務總局關於做好已取消和下放管理的企業所得稅審批項目後續管理工作的通知》取消了這壹審核規定，取消該審核項目後，納稅人在納稅申報時(包括預繳申報和年度申報)可自行計算並彌補以前年度符合條件的虧損。雖然審核取消，但稅務機關將會著重加強檢查和監督管理工作。
三、預繳稅款時可以直接彌補虧損
內資企業所得稅法規定，納稅人在納稅申報時(包括預繳申報和年度申報)可自行計算並彌補以前年度符合條件的虧損。外商投資企業和外國企業按照稅法規定預繳季度企業所得稅時，首先應彌補企業以前年度所發生的虧損，彌補虧損後有余額的，再按其所適用的稅率預繳季度企業所得稅。
四、企業改制重組後可以延續彌補虧損
為了鼓勵壹些企業改制重組，稅收政策對壹些符合規定條件的企業原來的虧損，可以由改制後的企業彌補。
在內資企業所得稅政策上，《國家稅務總局關於企業合並分立業務有關所得稅問題的通知》規定，企業免稅合並時，經稅務機關審核確認，被合並企業合並以前的全部企業所得稅納稅事項由合並企業承擔，以前年度的虧損，如果未超過法定彌補期限，可由合並企業繼續按規定用以後年度實現的與被合並企業資產相關的所得彌補。具體按下列公式計算：某壹納稅年度可彌補被合並企業虧損的所得額=合並企業某壹納稅年度未彌補虧損前的所得額×(被合並企業凈資產公允價值/合並後合並企業全部凈資產公允價值)。