又稱為政府活動擴張法則。
當國民收入增長時，財政支出會以更大比例增長。隨著人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重將會提高，這就是財政支出的相對增長。
瓦格納法則的基本原理：
（1）市場失靈和外部性的存在需要政府的活動增加。隨著經濟的工業化，不斷擴張的市場與這些市場中的行為主體之間的關系更加復雜化，這需要建立司法體系和管理制度，以規範行為主體的社會經濟活動。
（2）政府對經濟活動的幹預以及從事的生產性活動，也會隨著經濟的工業化而不斷擴大。因為隨著工業化經濟的發展，不完全競爭市場結構更加突出，市場機制不可能完全有效地配置整個社會資源，需要政府對資源進行再配置，實現資源配置的高效率。
（3）城市化以及高居住密度會導致外部性和擁擠現象，這些都需要政府出面進行幹預和管制。最後，教育、娛樂、文化、保健以及福利服務的需求收入彈性較大，要求政府在這些方面增加支出。這就是說，隨著人均收入的增加，人們對上述服務的需求增加得更快，政府要為此增加支出。
政府職能的擴大和經濟的發展，要求保持行使這些職能的公***支出不斷增加，政府職能的擴大有兩方面的原因：
壹是政治因素，經濟的工業化使市場關系的復雜化，引起了對商業法律和契約的需要，並要求建立司法組織執行這些法律，因而使國家活動規模擴大；
二是經濟因素，即工業化的發展推動了都市化的進程 ，由此而來產生擁擠等外部性的問題，需要公***部門來管理。此外他還把教育娛樂文化保健福利等反面政府支出的增長歸於需求的收入的彈性，也就是歸於實際收入的上升。