本表中“貨物和服務”和“服務、不動產和無形資產”項目應分別填寫。
(壹)“納稅期”是指納稅人申報應納增值稅的時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號。
(三)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人的全稱。
(4)第1欄“適用增值稅(3%征收率)的不含稅銷售額”:填寫當期銷售的貨物和勞務以及3%征收率的應稅行為的不含稅銷售額，不含5%征收率的應稅行為的不含稅銷售額，舊固定資產和二手商品的不含稅銷售額，免稅銷售額，出口免稅銷售額，檢驗銷售額。
有3%征收率的應稅行為且扣除項目與當期增值稅納稅申報表(小規模納稅人)第8欄數據壹致的納稅人。
(五)第2欄“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”:填寫稅務機關開具的增值稅專用發票銷售額合計。
(六)第3欄“使用稅控裝置開具的普通發票的不含稅銷售額”:填寫使用稅控裝置開具的貨物和服務的普通發票折合成的不含稅銷售額及應稅行為。
(七)第4欄“適用增值稅(5%征收率)的不含稅銷售額”:填寫當期適用5%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。
如果納稅人按5%的稅率計稅，且有扣除項目，則本欄填寫的不含稅銷售額與當期增值稅納稅申報表(小規模納稅人)第16欄數據壹致。
(八)第5欄“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”:填寫稅務機關開具的增值稅專用發票銷售額合計。
(9)第6欄“稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額”:填寫有應稅行為的稅控裝置開具的普通發票金額折算的不含稅銷售額。
(十)第7欄“二手固定資產不含稅銷售額”:填寫二手固定資產銷售額(不含房地產，下同)和二手商品不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。
(11)第8欄“稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額”:填寫銷售二手固定資產和銷售二手商品由稅控裝置開具的普通發票折合成的不含稅銷售額。
(十二)第9欄“免稅銷售額”:填寫免征增值稅和應稅活動的貨物和勞務的銷售額，不包括出口免稅銷售額。
有扣除項目的應稅行為的納稅人，應填寫扣除前的銷售額。
(十三)10欄“小微企業免稅銷售額”:填寫符合小微企業增值稅免稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫此欄。
(十四)第11欄“起征點以下銷售額”:填寫未達到起征點的個體工商戶及其他個人的免稅銷售額(含支持小微企業增值稅免稅政策)，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄由個體工商戶和其他個人填寫。
(十五)第12欄“其他免稅銷售額”:填寫免征增值稅的貨物和勞務銷售額及應稅活動，不包括符合小微企業免征增值稅政策且未達到起征點的免稅銷售額。
(十六)第13欄“出口免稅銷售額”:填寫免征增值稅的貨物和勞務以及免征增值稅的應稅行為的銷售額。
有扣除項目的應稅行為的納稅人，應填寫扣除前的銷售額。
(十七)第14欄“稅控裝置開具的普通發票銷售額”:填寫出口免征增值稅的貨物和勞務以及出口免征增值稅的應稅行為，使用稅控裝置開具的普通發票銷售額。
(十八)15欄“本期應納稅額”:填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。
(十九)16欄“本期減少的應納稅額”:根據稅法規定，填寫納稅人本期減少的增值稅應納稅額。包括可在應納稅額中全額抵扣的增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費用，以及可在應納稅額中抵扣的購買稅控收款機的增值稅稅款。
本期減少額小於等於15欄“本期應納稅額”時，應按本期減少額實際填列；本期減稅金額大於15欄“本期應納稅額”時，應在本期15欄填列，本期減稅金額不足部分結轉下期進壹步抵扣。
(20)第17欄“本期免稅額”:填寫納稅人本期增值稅免稅額，根據第9欄“免稅銷售額”和征收率計算。
(二十壹)18欄“小微企業免稅額”:填寫符合小微企業增值稅免稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據10欄“小微企業免稅銷售額”和征收率計算。
(二十二)19欄“免稅額未達到起征點”:填寫未達到起征點的個體工商戶及其他個人增值稅免稅額(含支持小微企業免征增值稅政策)。根據11欄“銷售額未達到起征點”和征收率計算免稅額。
(二十三)第21欄“本期預繳稅金”:填寫納稅人本期預繳的增值稅，但不包括逾期繳納的增值稅。
擴展數據
申請材料
為確保營業稅改征增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於北京等八省市營業稅改征增值稅試點工作增值稅納稅申報有關事項的通知》(國家稅務總局公告2012第43號)，現就增值稅納稅申報有關事項通知如下:
(壹)自試點之日起，所有增值稅納稅人均應按照本公告規定進行增值稅納稅申報和電子信息采集。
(二)納稅申報材料
納稅申報資料包括納稅申報表及其附件和其他納稅申報資料。
1，納稅申報表及其附件信息
(1)增值稅壹般納稅人(以下簡稱壹般納稅人)納稅申報表及其所附資料包括:
(壹)增值稅申報表(適用於增值稅壹般納稅人)；
(b)增值稅納稅申報表(I)所附信息(本期銷售詳情)；
(三)增值稅納稅申報表附頁信息(二)(本期進項稅額明細)；
(四)增值稅納稅申報表附頁信息(三)(應稅服務抵扣項目明細)；
壹般納稅人提供營業稅改征增值稅應稅服務，按照國家有關營業稅政策征收營業稅，需要填寫增值稅納稅申報表附列信息(三)。其他壹般納稅人不填寫附頁信息。
(5)固定資產進項稅抵扣表。
(2)增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)納稅申報表及其隨附資料包。
附上:
(壹)增值稅納稅申報表(針對增值稅小規模納稅人)；
(二)增值稅納稅申報表附頁信息(適用於增值稅小規模納稅人)。
小規模納稅人提供營業稅改征增值稅應稅服務，並按照國家有關營業稅政策征收營業稅的，需要填寫《增值稅納稅申報表(適用於增值稅小規模納稅人)附資料》。
其他小規模納稅人不填寫附頁信息。
(3)上述納稅申報表、所附樣本數據及填表說明見稅務總局公告43號(2012)。
2.申報納稅的其他材料
(1)機動車銷售稅控統壹發票存根聯和普通發票存根聯；
(2)本期符合抵扣條件並申報抵扣的增值稅、貨運防偽稅控專用發票。
工業增值稅專用發票、機動車銷售稅控統壹發票、公路內河貨物運輸統壹發票。
扣分環節；
(3)符合抵扣條件且本期申報抵扣的海關進口增值稅、外購農產品專用繳款書。
取得的普通發票和運輸費用結算單復印件；
(4)本期符合扣除條件並申報扣除的境外單位的壹般納稅繳款書及其清單、書面合同、繳款憑證及對賬單或發票；
(五)已發放的農產品收購證存根聯或支票復印件；
(六)應稅服務扣除項目的法律文件和清單；
(七)主管稅務機關規定的其他材料。
3.納稅申報表及其所附資料為強制性資料，紙質資料的份數和報送時限由市(地)稅務機關確定；當期納稅申報資料是否及如何報送備查，由主管稅務機關確定。
4.中華人民共和國國家稅務總局特定納稅人(如成品油零售企業、機動車生產流通企業、農產品增值稅進項稅抵扣試點企業、廢舊物資經營企業、電力企業等)提供的具體申報材料。)仍按現行要求提供，今後如有調整將另行通知。
中華人民共和國國家稅務局上海市稅務局-增值稅納稅申報表(小規模納稅人)
百度百科-增值稅申報