本表中的“應稅貨物和勞務”與“應稅勞務”項目應分別填寫。
(壹)“納稅期”是指納稅人申報應納增值稅的時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼代碼。
(三)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位的全稱。
(4)第1欄“增值稅不含稅銷售額”:填寫應稅貨物、勞務和應稅服務的不含稅銷售額，不含舊的應稅固定資產和二手商品的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額和檢驗銷售額。
對於應稅服務被扣除的納稅人，本欄填寫的免稅銷售額與當期增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)第8欄數據壹致。
(五)第2欄“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”:填寫稅務機關開具的增值稅專用發票銷售額合計。
(六)第3欄“使用稅控裝置開具的普通發票的無稅銷售額”:填寫使用稅控裝置開具的應稅貨物、勞務和應稅服務普通發票註明的金額折合成的無稅銷售額。
(七)第4欄“廢舊應稅固定資產不含稅銷售額”:填寫廢舊應稅固定資產和二手商品不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。
(八)第5欄“稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額”:填寫銷售本單位使用的應稅固定資產和銷售二手商品，由稅控裝置開具的普通發票折合成的不含稅銷售額。
(9)第6欄“免稅銷售額”:填寫免征增值稅的應稅貨物和勞務以及免征增值稅的應稅服務的銷售額。
有應稅服務可抵扣項目的納稅人，應填寫抵扣前的銷售額。
(十)第7欄“稅控裝置開具的普通發票銷售額”:填寫稅控裝置開具的銷售免征增值稅應稅貨物和服務的普通發票銷售額。
(11)第8欄“出口免稅銷售額”:填寫免征增值稅的應稅貨物和勞務以及免征增值稅的應稅服務的銷售額。
有應稅服務可抵扣項目的納稅人，應填寫抵扣前的銷售額。
(十二)第9欄“稅控裝置開具的普通發票銷售額”:填寫出口免征增值稅的應稅貨物和服務、出口免征增值稅的應稅服務使用稅控裝置開具的普通發票銷售額。
(十三)10欄“本期應納稅額”:填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。
(十四)第11欄“本期減少的應納稅額”:根據稅法規定，填寫納稅人本期減少的增值稅應納稅額。包括可在應納稅額中全額抵扣的增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費用，以及可在應納稅額中抵扣的購買稅控收款機的增值稅稅款。增值稅抵扣進項稅額應在《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(抵扣稅額表)中反映。沒有抵免或扣除的納稅人不會填寫此表。
本期減少額小於等於10欄“本期應納稅額”時，應按本期減少額實際填列；本期減稅金額大於10欄“本期應納稅額”時，應在本期10欄填列，本期減稅金額不足部分結轉下期進壹步抵扣。
(十五)13欄“本期預繳稅額”:填寫納稅人本期預繳的增值稅，但不包括逾期繳納的增值稅。
三、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人)附列資料》填寫說明。
附頁信息由扣除應稅服務的納稅人填寫，所有欄目均不包括免征增值稅的應稅服務金額。
(壹)“納稅期”是指納稅人申報應納增值稅的時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位的全稱。
(3)第1欄“期初余額”:填寫上期期末余額扣除的應稅服務金額，試點實施之日的納稅期填寫“0”。
(4)第2欄“本期發生額”:填寫本期取得的按照稅法規定允許扣除的應稅服務扣除項目的金額。
(5)第3欄“本期扣除額”:填寫......> & gt
問題2:小規模應稅行為扣除是什麽意思？也就是說，超過扣除標準，就要交稅。具體來說，妳月收入超過3萬，就要交增值稅。小規模應稅行為扣除額為每月3萬。
問題3:小規模納稅人申報時需要填寫財務報表嗎？申報表中的當期扣除額是多少？小規模納稅人不需要提交財務報表。本期抵扣通常是指符合優惠減免的銷售額。
問題4:小規模納稅人如何填寫10標記“增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)”。
本表中的“應稅貨物和勞務”與“應稅勞務”項目應分別填寫。
(壹)“納稅期”是指納稅人申報應納增值稅的時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼代碼。
(三)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位的全稱。
(4)第1欄“增值稅不含稅銷售額”:填寫應稅貨物、勞務和應稅服務的不含稅銷售額，不含舊的應稅固定資產和二手商品的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額和檢驗銷售額。
對於應稅服務被扣除的納稅人，本欄填寫的免稅銷售額與當期增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)第8欄數據壹致。
(五)第2欄“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”:填寫稅務機關開具的增值稅專用發票銷售額合計。
(六)第3欄“使用稅控裝置開具的普通發票的無稅銷售額”:填寫使用稅控裝置開具的應稅貨物、勞務和應稅服務普通發票註明的金額折合成的無稅銷售額。
(七)第4欄“廢舊應稅固定資產不含稅銷售額”:填寫廢舊應稅固定資產和二手商品不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。
(八)第5欄“稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額”:填寫銷售本單位使用的應稅固定資產和銷售二手商品，由稅控裝置開具的普通發票折合成的不含稅銷售額。
(9)第6欄“免稅銷售額”:填寫免征增值稅的應稅貨物和勞務以及免征增值稅的應稅服務的銷售額。
有應稅服務可抵扣項目的納稅人，應填寫抵扣前的銷售額。
(十)第7欄“稅控裝置開具的普通發票銷售額”:填寫稅控裝置開具的銷售免征增值稅應稅貨物和服務的普通發票銷售額。
(11)第8欄“出口免稅銷售額”:填寫免征增值稅的應稅貨物和勞務以及免征增值稅的應稅服務的銷售額。
有應稅服務可抵扣項目的納稅人，應填寫抵扣前的銷售額。
(十二)第9欄“稅控裝置開具的普通發票銷售額”:填寫出口免征增值稅的應稅貨物和服務、出口免征增值稅的應稅服務使用稅控裝置開具的普通發票銷售額。
(十三)10欄“本期應納稅額”:填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。
(十四)第11欄“本期減少的應納稅額”:根據稅法規定，填寫納稅人本期減少的增值稅應納稅額。包括可在應納稅額中全額抵扣的增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費用，以及可在應納稅額中抵扣的購買稅控收款機的增值稅稅款。增值稅抵扣進項稅額應在《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(抵扣稅額表)中反映。沒有抵免或扣除的納稅人不會填寫此表。
本期減少額小於等於10欄“本期應納稅額”時，應按本期減少額實際填列；本期減稅金額大於10欄“本期應納稅額”時，應在本期10欄填列，本期減稅金額不足部分結轉下期進壹步抵扣。
(十五)13欄“本期預繳稅額”:填寫納稅人本期預繳的增值稅，但不包括逾期繳納的增值稅。
三、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人)附列資料》填寫說明。
附頁信息由扣除應稅服務的納稅人填寫，所有欄目均不包括免征增值稅的應稅服務金額。
(壹)“納稅期”是指納稅人申報應納增值稅的時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位的全稱。
(3)第1欄“期初余額”:填寫上期期末余額扣除的應稅服務金額，試點實施之日的納稅期填寫“0”。
(4)第2欄“本期發生額”:填寫本期取得的按照稅法規定允許扣除的應稅服務扣除項目的金額。
(5)第3欄“本期扣款......>;& gt
問題5:如果計算應稅行為扣除是指計算企業所得稅應納稅所得額的允許扣除項目:
準予在計算應納稅所得額時扣除的項目，是指與納稅人收入有關的成本、費用、稅金和損失。
1.成本:即生產經營成本，是指納稅人為生產經營產品和提供服務而發生的直接費用和間接費用。
2.費用:納稅人為生產經營商品和提供勞務而發生的銷售費用(營業費用)、管理費用和財務費用。
3.稅種:即消費稅、營業稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加及納稅人按規定繳納的其他稅種。
4.虧損:即納稅人在生產經營過程中發生的營業外支出，已經發生的經營虧損、投資虧損和其他損失。
問題6: 2016增值稅納稅申報表附頁信息如何填寫(適用於小規模納稅人)。
附列信息由有應稅行為和抵扣項目的納稅人填寫，所有欄目均不含增值稅免稅項目金額。
(壹)“納稅期”是指納稅人申報應納增值稅的時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人的全稱。
(3)第1欄“期初余額”:填寫上期期末余額扣除3%征收率的應稅行為金額，試點實施當日的納稅期填寫“0”。
(4)第2欄“本期發生額”:填寫按照稅法規定允許扣除並適用3%征收率的應稅行為扣除項目的金額。
(五)第3欄“本期扣除額”:填寫適用3%征收率的應稅行為本期實際扣除的金額。
第3欄“本期抵扣”≤第65438欄+0欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”之和，第3欄“本期抵扣”≤第5欄“全部含稅收入(適用3%征收率)”。
(六)第4欄“期末余額”:填寫本期項目期末余額扣除3%征收率的應稅行為金額。
(7)第5欄“全部含稅收入(適用3%征收率)”:填寫納稅人以3%征收率的應稅行為取得的價外費用總額和金額。
(8)第6欄“本期扣除額”:填寫本附頁第3欄“本期扣除額”的數據。
第6欄“當期扣除額”=第3欄“當期扣除額”。
(九)第7欄“含稅銷售額”:填寫適用3%稅率的應稅行為的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入(適用3%征收率)”-第6欄“當期扣除”。
(10)第8欄“不含稅銷售額”:填寫適用3%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。
第8欄不含稅銷售額=第7欄含稅銷售額÷1.03，與增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第1欄不含稅銷售額(3%征收率)、當期、服務業、不動產、無形資產數據壹致。
(Xi)第9欄“期初余額”:填寫項目上期期末余額扣除5%征收率的應稅行為金額，試點實施之日的納稅期填寫“0”。
(十二)10欄“本期發生額”:填寫本期取得的適用5%稅率的應稅行為扣除項目金額。
(十三)11欄“本期扣除額”:對於征收率為5%的應稅行為扣除項目，填寫本期實際扣除額。
11欄本期抵扣≤9欄期初余額+10欄本期發生額之和11欄本期抵扣≤13欄含稅收入合計(適用於5
(十四)12欄“期末余額”:填寫項目期末余額扣除5%征收率的應稅行為金額。
(十五)第13欄“全部含稅收入(適用5%稅率)”:填寫納稅人5%稅率的應稅行為取得的價外費用總額和金額。
(十六)14欄“本期扣回金額”:填寫附件資料中11欄“本期扣回金額”的數據。
14欄“本期扣款”= 11欄“本期扣款”。
(十七)第15欄“含稅銷售額”:填寫適用5%征收率的應稅行為的含稅銷售額。
15欄“含稅銷售額”= 13欄“全部含稅收入(適用5%征收率)”-14欄“本期抵扣金額”。
(十八)第16欄“不含稅銷售額”:填寫適用5%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。
第16欄“不含稅銷售額”=第15欄“含稅銷售額”⊙1.05，第4欄“適用增值稅(5%征收率)不含稅銷售額”“本期”“服務、不動產、無形資產”...& gt& gt
問題7:增值稅小規模申報表(適用於小規模納稅人)補充信息如何填寫？
附頁信息由扣除應稅服務的納稅人填寫，所有欄目均不包括免征增值稅的應稅服務金額。
(壹)“納稅期限”是指納稅人申報的應繳納的增值稅。
(二)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位的全稱。
(3)第1欄“期初余額”:填寫上期期末余額扣除的應稅服務金額，試點實施之日的納稅期填寫“0”。
(4)第2欄“本期發生額”:填寫本期取得的按照稅法規定允許扣除的應稅服務扣除項目的金額。
(5)第3欄“本期扣除額”:填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。
第3欄“本期抵扣”≤第65438欄+0欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”之和，第3欄“本期抵扣”≤第5欄“全部含稅收入”
(6)第4欄“期末余額”:填寫從本項目期末余額中扣除的應稅勞務金額。
(7)第5欄“全部含稅收入”:填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用金額。
(8)第6欄“本期扣除額”:填寫附件資料第3欄“本期扣除額”的數據。
第6欄“當期扣除額”=第3欄“當期扣除額”
(9)第7欄“含稅銷售額”:填寫應稅服務的含稅銷售額。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“所有含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
(十)第8欄“不含稅銷售額”:填寫應稅服務的不含稅銷售額。
第8欄不含稅銷售額=第7欄含稅銷售額÷1.03，與增值稅納稅申報表(小規模納稅人)第1欄不含稅銷售額數據壹致。
問題8:應稅服務扣除是什麽意思？應稅服務扣除是指允許差別征稅扣除的項目:例如1。納稅人將承包運輸業務轉包給其他單位或者個人的，以其取得的全部價款和價外費用扣除支付給其他單位或者個人的運輸費用後的余額為應納稅所得額。2.專利商標代理機構從事專利代理業務和商標代理業務的，以專利商標代理機構的收入總額扣除向國家知識產權局專利局繳納的專利費和商標局繳納的商標註冊費後的余額為應納稅所得額。
3.對舉辦或承辦展覽業務的機構，可從向參展商收取的總價和價外費用中，扣除直接支付給第三方的租賃費、場館建設費、廣告費、住宿費、門票費、交通費等後的余額征收營業稅。
問題9:增值稅納稅申報網站開頭問我本期有沒有差額抵扣業務？妳什麽意思？您好，會計學校鄒老師將為您解答。
這壹般是針對之前征收營業稅差額，後改為增值稅的服務。
如果是，單擊是，如果不是，單擊否。
歡迎給我起外號——問問會計學校的所有老師