企業內控審計檢查的內容
1、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況
主要包括是否構建員工培訓、考核、輪崗等制度；員工是否具備相應的資質和能力，尤其是內部控制關鍵職位的員工是否具備與其職位相適應的資質和能力。是否按照會計法的規定設立會計機構，並配備具有相應資格和能力的會計人員。是否加強內控關鍵職位員工的職業培訓和職業道德教育，不斷提高其專業水平和綜合素質。
2、內控管理制度的完善情況
主要包括內部管理制度是否健全完善，實施是否有效。不兼容職位是否剝離，薪酬管理體系是否健全完善，內部授權審批控制制度，重大事項決策會簽制度是否健全完善，是否依據本單位具體情況和權責平等原則成立聯合工作組，是否確定領導部門或領導人員對有關經濟活動實行統壹管理。是否加強預算對經濟活動的管束，使預算管理貫穿於經濟活動的整個過程。是否構建資產的日常管理制度和定期盤點制度，采用資產記錄、實體保管、定期盤點、會計核算等措施，確保資產的安全完成。是否建立健全本單位財務會計管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿、財務會計報告的處理程序。依據國家有關規定和本單位經濟活動的業務流程，在內部管理制度中是否明確規定了各種經濟活動所涉及的表格和票據，並要求相關人員按規定填寫、審核、歸檔和保管。是否建立健全與經濟活動有關的信息披露制度，依據國家有關規定和本單位具體情況，確定信息披露的內容、範圍、方法和程序。
3、收支管理情況
主要包括是否實現收入的集中管理，是否按規定及時向財務會計部門提供相關收入憑證，是否按規定保管和使用印章、票據；是否按規定審核各類支出憑證的真實性、合法性，是否存在利用虛假票據獲取資金的情況。
4、預算管理情況
主要包括本單位各部門在預算編制過程中是否有足夠的溝通和協調，預算編制是否與資產配置相結合，預算編制是否與具體工作相對應；預算是否按照皮膚的金額和支出範圍執行，進度是否合理，是否沒有預算，是否超支等；最終賬目是否完整及時。
5、資產管理情況
主要包括資產是否實現集中管理，使用責任是否明確，資產是否定期清點，賬實不符是否及時處理，資產是否按規定處置。
6、政府采購管理情況
主要包括政策采購業務是否按照預算、計劃和政策采購規定組織實施，驗收程序是否按照政策采購規定執行，政府采購相關檔案是否按照規定保存。
7、合同管理情況
主要包括是否實現合同案例管理，明確應簽訂合同的經濟活動範圍和條件，有效監督合同履行情況，構建合同爭議協調機制。
8、建設項目管理情況
主要包括是否按預算投資，嚴格履行審批程序，構建有效的招標控制制度；是否存在截留、挪用、挪用或挪用建設項目資金的行為；建設項目相關檔案是否按規定保管，交接手續是否及時辦理。
企業內控五要素是什麽
1、內部控制環境，即評價以公司治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化在內的內部控制環境對企業經營管理活動的影響。
2、風險評估，即分析企業風險控制目的設置的合理性，評價開展風險評估範疇的全面性、風險評估結果的有效性和風險應對策略的科學性。
3、控制活動，即評價企業根據風險評估結果設置的內部控制措施的科學性和控制效果的有效性。
4、內部控制信息和溝通，即評價企業內部控制相關信息在收集、處理和傳遞程序的科學性，分析信息技術在內部控制信息和溝通中所發揮作用的情況，判斷企業在反舞弊工作重點領域相關工作機制的有效性。
5、內部監督制度，即分析企業內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責權限情況，判斷企業實施內部監督的程序、方法、目的等要求的科學性，有效性。
內部審計的作用
1、預防保護作用
內部審計機構通過對會計部門工作的在監督，有助於強化單位內部管理控制制度，及時發現問題糾正錯誤，堵塞管理漏洞，減少損失，保護資產的安全與完整，提高會計資料的真實、可靠性。
2、服務促進作用
內部審計機構作為企業內部的壹個職能部門，熟悉企業的生產經營活動等情況，工作便利。因此，通過內部審計，可在企業改善管理、挖掘潛力、降低生產成本、提高經濟效益等方面起到積極的促進作用。
3、評價鑒證作用
內部審計是基於受托經濟責任的需要而產生和發展起來的，是經營管理分權制的產物。隨著企業單位規模的擴大，管理層次增多，對各部門經營業績的考核與評價是現代管理不可缺少的組成部分。通過內部審計，可以對各部門活動作出客觀、公正的審計結論和意見，起到評價和鑒證的作用。