需要。銷項項目較多時壹般在銷售清單上詳細列明貨物名稱、數量、價格，發票上可註明貨物壹批，價格多少。項目少於八項時壹般在發票上列明詳細列明貨物名稱、數量、價格。
不可以。銷售清單也是需要開票單位加蓋發票專用章的，購進辦公用品現在或以後供應商都開不了發票給我們，采購到貨是估計入賬（不含增值稅）
借：原材料--XXX
貸：應付暫估--XX供應商
銷售時按估計先結轉成本，收到發票時再調整，收不到發票就不做調整了
擴展資料：
1、銷貨方按規定開具發票。
銷售商、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；收購單位和扣繳義務人支付款項時，由付款方向收款方開具發票。在發票開具時，要註意以下幾點：
(1)銷貨方在整本發票使用前，要認真檢查有無缺頁、錯號、發票聯無發票監制章或印制不清楚等現象，如發現問題應報送稅務機關處理。
(2)整本發票開始使用後，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次壹次復寫、打印、內容完全壹致。填開的發票不得塗改、挖補、撕毀。
(3)開具發票要按照規定的時限、逐欄填寫，並加蓋單位財務印章或者發票專用章。未經稅務機關批準，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用範圍。
(4)填開發票的單位和個人必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生業務壹律不準開具發票。
(5)銷貨方應在規定的使用範圍內開具發票，不準買賣、轉借、轉讓和代理開具。
(6)銷貨方使用電子計算機開具發票，須經主管稅務機關批準，並使用稅務機關統壹監制的機外發票，開具後的存根聯要按照順序號裝訂成冊。
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