1，加強財務管理。
根據集團公司規範財務管理、優化財務審計程序、提高財務服務質量、充分發揮職能部門更好參與企業管理的要求，財務審計部將財務集中管理調整為財務人員試行聘任制，采取統壹管理、分級負責的原則進行管理。財務審計部主要負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析和財務報告，分公司和子公司的財務管理以及財務內部會計憑證的審核等工作。，充分發揮財務審計部門的職能。
2.大力整頓財經秩序根據市局(公司)財經秩序專項整治工作安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞規範行業經營行為，促進煙草行業健康發展，為國家創造和積累財富的工作思路，以摸清家底，揭示隱患， 以促規範、促發展為指導思想，嚴格按照市局(公司)自查要求，認真開展財務自查工作。 財務審計部門自上而下對表外賬、小金庫和虛(亂)列成本費用、收入分配失真、會計失真等進行了壹次自查，實行加強經濟責任審計和加強財經秩序整頓相結合。按照邊整改邊整改的原則，對查出的問題按時間、性質進行分類，從中查找經營管理上的漏洞，明確有針對性的整改措施，限期落實到位。通過這次自查，有效加強了對國有資產的監管。
3.強化資金管理的作用。
為了規範* *集團的經濟運行秩序，加強各分公司和子公司的資金管理，降低和消除資金使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。2065438+2007年8月起，集團公司將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統壹管理。為確保集團資金管理中心能夠順利、及時進入市局(公司)結算中心，根據市局(公司)結算中心的要求，我們認真、嚴格審核編制了各分公司、子公司的年度、月度資金收支預算、管理費用預算、營業費用和財務費用。同時，為保證各項工作有序開展，強調各分公司、子公司要加大貨款催收力度，確保集團公司正常經濟運行。
4.增強金融服務意識。
2017年，我們壹如既往地按照科學、嚴格、規範、透明、高效的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效率，把做好集團公司工作服作為我部的壹項重要工作。
為適應新形勢下的發展，財務審計部門建立、完善和落實了各項財務規章制度。由於公司性質發生了變化，需要對公司的財務規章制度進行修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，編制了* *集團的財務制度。
為了充分發揮財務職能，我們加強了會計基礎工作的規範化，提高了會計信息質量，確保了會計信息的真實、準確和完整。強化財務預測、分析和資金籌措功能，加強重大投資資金管理，為領導決策提供有效及時的數據和技術支持。
5.預算管理穩步推進。
壹是細化預算內容。根據各分公司、子公司2017、2017明細分類賬，對收入、成本、期間費用的執行情況進行詳細分析，並按科目進行分類統計，為各分公司、子公司2017年度全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算計劃根據分公司、子公司反饋意見進行適當調整後，由總經理審批，然後形成正式文件下發到分公司、子公司，使各單位對公司預算有壹個全面的了解，增強預算的透明度；三是增加預算的剛性。關註預算執行中存在的問題及相關情況，不定期向預算委員會反饋情況，對超預算等問題進行嚴格審批，對申請調整的事項按規定程序進行專項論證分析後實施。壹年來，預算總體執行情況良好，各分公司、子公司的預算理念得到了很大的改善和強化，為做好2017年度全面預算工作積累了經驗。
6.充分利用稅收政策。
我部充分利用國家對企業的稅收優惠政策，積極為* *物流公司、* *運輸公司辦理減免稅、緩稅，從而獲得* *物流公司、* *運輸公司稅收優惠政策的批復，2065年共減免企業所得稅177.2 XXX元、營業稅29.4xxxx元。
(2)審計工作
1，完全滿足國家審計
為迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)的審計重點，我部梳理了2017至2017、12、31年度財務收支情況，並結合內部審計工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題，充分發揮財務監督和服務職能，及時
2、財務審計和監督崗位
為強化集團公司財務工作的審計監督職能，我們今年招聘了4名從事財務工作多年、經驗豐富的財務人員，充實加強財務審計、稽核和財務管理崗位。明確了四位同誌的工作職責和類別，要求盡快修訂完善本部門各財務崗位的責任制和考核辦法，為提高財務工作質量和效率打下堅實基礎。
3.制定並研究了財務審計部門崗位責任制考核辦法。
為更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司的財務管理和審計檢查，規範集團財務秩序，調動廣大財務人員的積極性和責任感，財務審計部特制定《財務審計部崗位責任制考核辦法》。通過認真學習討論，大家積極思考，同意嚴格按照目標考核辦法認真履行職責。
4、根據市財政局審計工作會議精神，對財政審計部門的工作提出要求。
(1)繼續鞏固實施財務管理模塊，強化財務人員的管理意識和責任意識，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們的財務人員把時間和精力投入到企業管理中。他們每周都要去各會計公司了解企業經營情況，充分發揮主觀能動性，為經營者提供更多有價值的信息和建議。這壹要求作為2017年度目標考核的主要指標。
(2)全體員工要把財務管理確立為企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，以適應新形勢下財務工作的要求。
(3)加強內部審計工作，充分發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司的快速發展，企業的資產越來越大，利益和權益的積累也越來越多，內部控制越來越重要。作為壹名會計，我們不能只關註會計，更重要的是管理。內部管理失控會造成企業資產的浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；集團通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運營質量，受益於資產監管，實現集約化、集約化發展。
審計局工作經驗
20XX年，在市委、市政府和上級審計機關的正確領導下，我局堅持以“三個代表”重要思想為指導，以保持共產黨員先進性教育活動為動力，深入貫徹落實黨的十六大、十六屆四中、五中全會和中央關於加強和改進黨員隊伍建設的精神， 省、市經濟工作會議和審計工作會議，堅持以科學發展觀為指導，緊緊圍繞經濟建設和市委、市政府的中心工作。 按照局黨組提出的集體爭冠軍、個人爭金牌的總體要求，認真貫徹全面審計、突出重點的原則，著力突出重點，不斷改進工作方法，全面提升了依法審計能力和審計工作水平。全年開展審計項目69個，查出各類違規問題40%。6543.8+0.6億元，增長5。54億元，6696萬元得到糾正，重回減持通道。提交工作報告和資料275份，批示170件。各項工作都取得了新的成績。
壹、20XX年審計工作回顧
(壹)預算執行審計重點突出。
今年的預算執行審計工作，在總結以往經驗的基礎上，進壹步統壹思想認識，明確審計目標，創新工作思路，突出審計重點，通過細化實施意見、實施培訓代替開會等方式，力求不斷檢討創新。在全面審計的基礎上，主要體現了四個亮點:壹是突出了預算完整性審計，檢查單位的收支是否納入預算，有關規定是否落實到財政批復的預算中。同時，分析了部分市級部門公用經費情況，指出了單位間公用經費實際支出水平差異較大、單位實際支出與預算安排差距較大等問題，並提出了改進建議。包誌強市長對此高度重視，立即作出批示，要求財政部門結合今年預算編制情況，借鑒審計提出的建議，認真研究改進；二是突出了對重點項目和專項資金分配、管理和使用情況的審計，掌握了財政收支的真實情況；三是突出了對資金使用單位的延伸審計，以資金為主線，* * *延伸審計140多家單位，掌握了大量第壹手資料；四是突出對管理層的審計。從市地稅局各處室履行職責入手，對稅收征管、減免稅、緩稅、法律政策的制定、執行和管理情況進行審計，摸清各管理分局稅收征管質量。通過審計，達到了查清家庭背景、核實收支、揭露問題、促進管理的目的。提交的兩份報告內容豐富充實，問題暴露充分，整改建議具有針對性和可操作性，得到了市人大常委會和市政府領導的充分肯定。市政府以4號文件轉發了審計報告全文。20xx [20XX]38，並全市通報。同時，我局加大了對預算執行審計發現問題的整改力度，取得了較好的效果，並將整改情況分別向市長辦公會和市人大常委會進行了匯報。
(2)專項審計和審計調查取得顯著成效。圍繞領導和社會關註的熱點問題，以推動各項改革措施落實、維護群眾根本利益為目標，對教育經費、希望工程助學基金、住房公積金、殘疾人保障基金、全市種糧農民直補資金、壹縣十三鄉扶貧資金等專項資金的管理和使用情況進行了專項審計和審計調查， 引黃工程的供水工程資金、排水工程資金，以及國有企業的稅外負擔和債權債務。 對市公路系統、市食品藥品監管系統進行了行業審計，完成了對天同證券股份有限公司中央營業部資產負債、利用外資項目還款期限管理的審計調查。通過審計，暴露了專項資金和行業系統管理中存在的不真實、不規範、不合法、效益差等問題，並提出了改進建議。* * * 41向上級領導提交了綜合審計報告和審計調查報告，得到了政府領導和相關部門的高度重視，促進了專項資金和行業系統的規範管理。
為了解和掌握我市市屬醫院醫療收費情況，揭示群眾反映強烈的看病難、看病貴問題，進壹步推進我市醫療體制改革，我們對市中心醫院、第四人民醫院、口腔醫院、婦幼保健院等四家醫院近三個月的醫療收費情況進行了審計調查。通過審計，暴露了醫院嚴重違規收取醫療、藥品等費用和不規範收費的問題，深刻剖析了問題產生的原因，提出了改進建議。提交的審計報告引起了領導的高度重視，市委副書記、副市長楊魯豫同誌作了批示。
(三)固定資產投資審計力度加大。
今年以來，隨著重點項目建設步伐加快，我們及時調整工作思路，突出投資審計特色，在繼續實施市重點項目全過程跟蹤審計、認真完成各區項目建設指揮部各項任務的基礎上，加大了竣工項目審計力度，取得了良好的效果。全年跟蹤審計項目26個，審計資金66筆。95億元，節約2。6543.8+06億元。今年投資審計的特點主要是加大四個方面的力度:
壹是加大跟蹤審計力度。及時調整充實東、西、城區三大指揮部派駐人員。根據指揮部要求，結合審計工作實際，派駐人員認真履行職責，對重點項目建設進行全過程監督，做到提前介入，將審計關口前移，審計職能貫穿於項目招標、設計、施工、監理、物資供應全過程。積極參與工程招投標審核，確保招投標，參與161建設項目的招標、評標、定標。
二是加強對竣工工程結算的審核。完成了經十路人防工程、經十路1-3標段、郁秀河綜合治理工程、市雜技團辦公樓裝修工程的工程結算審核(更多精彩文章來自書記不求人)。組織相關中介機構對東、西區17已完工程進行工程結算審計。提交的工程結算值為11。3億元，減少1。6億元，有效揭露了項目建設中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費等問題。
三是加大拆遷補償資金審計力度。先後對經十路1-3標段、毓秀河項目進行了拆遷補償資金審計，審計補償資金68448萬元，經審計清理收回補償資金471萬元。同時，積極探索拆遷補償預審計的新途徑。開展了劉維路改造工程拆遷方案審計，有效防止了因拆遷政策不明確導致拆遷資金補償款1，076，5438+0，000元的情況發生，並及時以審計信息形式上報市政府。楊魯豫副市長對此高度重視，立即作出批示，要求監察、國資、拆遷、房管、國土等部門共同研究拆遷補償問題，完善相關政策，及時堵塞漏洞。
四是重點建設資金審計力度加大。審核結算中心20XX年度重點建設資金，建設資金落實到位70。79億元，項目支出5.9。59億元。針對審計發現的建設單位管理費管理不規範、費用不壹致、報銷制度不完善、票據不規範等問題，及時向市領導和指揮部提出了改進建議。通過審計，促進了建設資金的管理和使用，保證了重點項目的順利進行。副市長郭作貴作出批示，責令相關部門認真落實審計意見，切實抓好整改。
(三)經濟責任審計受到廣泛關註。
全年對27名領導幹部進行經濟責任審計，其中縣長3人，處級領導幹部19人，企業領導幹部5人。違紀違規金額37億元，管理不規範金額33億元。向紀檢、檢察機關移送案件線索3件。在加強領導幹部監督管理、加強黨風廉政建設、推進依法行政等方面發揮了應有的作用。主要表現為四大亮點。
壹是市委市政府更加重視經濟責任審計。市委書記辦公會議聽取經濟責任審計情況匯報，在我市尚屬首次。經市委、市政府研究決定，召開全市經濟責任審計工作會議。大會聲勢之大、規格之高、效果之好，在全市前所未有。這次會議的召開，為推動我市經濟責任審計的深入開展創造了良好的外部環境。市委、市政府還出臺了《關於進壹步加強經濟責任審計的意見》，要求從明年起同步審計縣(市)區委書記、縣長。
二是制度建設走在全省前列。先後制定頒布了《經濟責任審計與其他審計相結合的若幹規定》，對審計項目的安排、經濟責任審計與其他審計相結合的具體問題、審計報告的審核等作出了明確規定。《條例》為進壹步規範經濟責任審計工作，明確有關部門的任務和責任提供了制度依據；制定出臺了《市級機關、企事業單位領導幹部經濟責任審計結果報告規範》，進壹步規範了報告文本格式，為進壹步規範經濟責任審計工作奠定了堅實基礎。審計局法律事務部、經濟責任部相關領導來我局調研時給予了充分肯定。
三是任中經濟責任審計、縣長經濟責任審計穩步推進。今年，* * *安排經濟責任審計項目27個，其中在職審計18個，占67%。這是實現審計監督超前，從源頭上解決領導幹部經濟責任審計監督滯後、審計結果難以有效運用等問題的有益探索。對3個縣(市)區政府主要負責人進行了經濟責任審計。在審計中，堅持政府財政決算審計與縣區經濟責任審計相結合。根據縣區長經濟責任審計的特點，有針對性地組織學習培訓，向有關部門發送經濟責任審計詢問表，重點了解群眾來信反映的違紀問題線索。通過深入細致的審前調查分析，在了解被審計單位整體情況的基礎上，制定了審計實施方案，確定了審計目標、範圍、重點和方法。通過審計，有效推進了依法行政，促進了縣域經濟快速、協調、可持續發展。
第四，審計決定的執行是歷年來最好的。為推動審計決定的落實，對20XX年完成的經濟責任審計項目進行了集中回訪。通過經濟責任審計意見和審計決定的執行情況，被審計單位完善制度、規範管理的成效，被審計單位和被審計單位領導幹部對經濟責任審計工作的意見和建議，逐項落實。審計影響力得到鞏固和擴大，促進了審計決定和意見的落實。審計決定執行率達到99。8%，是歷年來審計決定執行率最高的壹年。
(四)圓滿完成領導交辦的審計任務。
以服務大局、服務中心、促進社會穩定為己任，緊緊圍繞政府工作中心積極開展審計工作，圓滿完成了黨委政府交給的各項任務。壹、根據市政府資金管理體制改革領導小組的統壹部署，我局從20XX 65438+10月17日起部署18審計組，對政府資金結算中心管理的第二批142部門和單位的銀行賬戶和資金余額進行全面審計。通過審計，全面摸清了這些部門和單位的銀行賬戶和資金資產情況，核實了結余資金的真實性和完整性。同時，暴露了相關單位在銀行賬戶管理、財務收支、資金管理等方面存在的問題，為政府資金結算中心各部門統壹管理、資金賬戶分類處置和平穩交接提供了重要依據。二、根據市行政事業單位資產管理體制改革領導小組的統壹部署，20XX年4月28日起，我局專門抽出5個業務部門、37名業務骨幹組成12審計組，分三批對全市589家市級行政事業單位進行資產清查審計。截至9月底，已成功完成兩批380個單位的資產審計。目前，第三批資產清理審計工作已經啟動。三是按照市職業教育資源整合領導小組的統壹部署，審核17職業教育資源整合單位。通過審計，基本摸清了整合單位的家庭背景，核實了資產、物資、債權債務的真實性和完整性，曝光了相關單位在財務收支、資產管理等方面的違規違紀問題，為我市職業教育資源順利整合提供了第壹手資料。四是根據市委市政府領導要求，我局對群眾信訪反映強烈的市蔬菜副食品(集團)有限公司、工藝美術三廠進行了審計調查。對第20XX屆(全國)糖酒商品交易會進行財務收支專項審計。
20XX能夠成功完成各項審計任務，主要是因為密切關註以下保障措施:
(壹)深入紮實開展先進性教育活動。按照市委的統壹部署，我們開展了保持共產黨員先進性教育活動。局黨組高度重視，把先進性教育作為全局工作的中心任務，放在重要位置，多次召開黨組會、黨組擴大會議進行專題研究。在先進性教育活動中，要按照上級的要求，堅持把學習教育貫穿始終，抓好三個代表理論、黨性修養和廉潔勤政。為進壹步豐富學習教育形式，增強學習效果，認真開展了“十個壹”活動，使黨員對先進性教育活動有了更深刻的認識和理解。堅持邊學邊查邊整改，廣泛征求意見，徹查問題，逐壹梳理。局黨組高度重視整改工作，堅持高標準、嚴要求，認真制定整改方案和措施。同時，註重建立長效機制，修訂黨建、黨風廉政建設、規範審計、服務管理等規章制度，把先進性教育活動的好經驗好做法以制度形式固定下來，長期堅持，鞏固了教育活動成果。通過先進性教育活動，黨員的思想認識和理論水平得到了顯著提高，有力地推動了審計工作的全面發展，取得了良好的效果。
(2)啟動審計質量年，加強審計管理。壹是根據審計署關於開展嚴謹細致的質量提升活動的意見和各省廳關於開展質量管理活動的意見，結合實際情況，制定了審計項目質量控制實施細則，使質量年活動具體化、生動化，進壹步提高了審計項目質量，為規範審計行為提供了制度保障。二是為進壹步規範現場審計操作，促進質量控制，我們編制了審計實施計劃、審計日記、審計工作底稿、審計證據和審計報告，取得了良好的效果，為審計工作的規範化、法制化和科學化奠定了堅實的基礎。三是成立了市審計局審計項目質量檢查委員會，加強了審計質量的監督檢查。審計人員依法審計的能力顯著增強，審計工作質量和執法水平顯著提高。第四，加強審計計劃和業務管理。在制定計劃時，要把預算執行審計項目與其他審計項目結合起來，把經濟責任審計與正常審計項目結合起來，把各業務處、縣(市)區局的審計資源和人力資源結合起來，使計劃管理更加科學，更有利於指導業務工作。修訂完善審計工作目標考核辦法，以考核促管理，全面提升審計工作水平。審計檔案管理取得新成效，我局檔案館被評為市級機關十佳檔案館。五是對20XX年度審計項目質量進行了全面檢查，評選出優秀審計項目；成功舉辦省級優秀審計項目檔案巡展，全市審計系統170余人參加了學習觀摩，促進了審計質量整體水平的提升。我局“市自來水集團有限公司原總經理經濟責任審計項目”獲全省優秀審計項目第壹名。
(三)審計信息化建設步伐加快。成立了計算機審計技術部，充實了力量，研究制定了市審計局20XX年至2017年審計信息化發展規劃，確立了大力推進計算機審計，努力實現審計方法和手段創新的工作目標；加大信息化建設投入。今年，* * *投資1萬元建立了互聯網站和局域網系統，為信息化建設奠定了堅實基礎；紮實開展計算機審計工作，今年計算機技術開展的審計項目多達10個。在審計公路系統、衛生系統、教育系統、金融證券、公檢法、社保、房地產公司、人防工程等過程中，充分利用計算機審計手段，大大提高了審計效率和質量。近日，在審計署舉辦的ao應用實例評選中，我局高速公路收費計算機輔助審計項目被評為全國優秀審計項目，受到審計署表彰。這也是我省唯壹獲此殊榮的計算機審計項目。
(四)進壹步加大審計成果轉化力度。高度重視信息公開，進壹步明確責任，強化措施，努力放大審計結果，使審計結果進入領導決策層，從更高層面更好地發揮審計監督作用。審計信息公開工作取得明顯成效。全年，* * *整理發布審計信息275條，被上級采納170條。其中，“拆遷補償政策存在漏洞”、“關於明確糧食直補相關政策的建議”等市審計信息引起市領導高度重視，作出重要批示。我局被市委辦公廳、市政府辦公廳、省審計廳評為信息宣傳先進單位。審計科研取得突破性成果。我局提交的論文《審計腐敗的經濟學分析及治理的制度安排》獲社會科學優秀成果壹等獎，被推薦代表我市參加社會科學優秀成果評選。這是我局成立以來第壹次獲此殊榮。
(五)切實加強機關作風和廉政建設。按照市委、市政府黨風廉政建設責任制的要求，認真落實反腐敗工作責任制，出臺了《關於20XX年黨風廉政建設和反腐敗工作的意見》，形成了壹級抓壹級、層層抓落實的工作格局。積極開展黨風廉政建設和執政為民主題教育，進壹步修改完善了我局關於加強黨風廉政建設責任制的實施意見。狠抓《建立健全教育、制度、監督並重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》的學習貫徹，進壹步加強審計幹部思想建設和作風建設，引導廣大黨員幹部築牢思想道德防線。審計人員依法行政、廉潔審判的意識明顯增強，樹立了良好的審計人員社會形象。積極開展爭創群眾滿意活動，對照標準找差距、定目標、定措施，重在行動、重在落實，切實轉變機關作風、改進工作方法，在提高服務水平和工作效率、爭創壹流工作業績、提升審計幹部整體素質等方面取得明顯成效。
雖然20XX年的審計工作取得了明顯成效，但仍存在壹些薄弱環節和亟待解決的問題，主要是:如何改進審計方法以更好地適應政府改革的需要，需要進壹步研究和探討；審計人員的知識結構和綜合素質不能適應審計工作發展的要求；審計工作的效率、質量和結果仍需進壹步提高；現代審計技術和方法的應用以及審計信息化建設需要進壹步加強。這些問題應該在今後的工作中認真研究和解決。