金稅四期重點內容

01金稅四期正式起航，15重要提醒1。金稅四期是金稅三期的升級版。金稅三期實現了國稅和地稅數據的合並統壹，功能是全面監控稅務系統的業務流程；金稅四期不僅是關於稅收，還包括“非稅”業務，實現對業務更全面的監控。2.同時，金稅四期在部委、人民銀行、銀行等參與機構間搭建了信息共享和驗證的通道，實現了相關人員手機號、企業納稅情況、企業註冊信息驗證三大功能。信息共享和信息驗證！3.“金稅三期”實現了“國稅”的數據合並，而“金稅四期”不僅需要解決稅務方面的問題，還需要解決“非稅”業務，需要實現多維度、全方位的全流程監控。4.金稅四期上線後，更多的企業數據將被稅務局掌握，監控也將全方位、立體化，幫助國家實現從“以票控稅”到“以數管稅”的分類精準監管轉變。5.下壹步，新的稅收征收管理系統將充分利用大數據、人工智能等新壹代信息技術，實現智慧征稅、智慧監管。各部門數據共享，以大數據為支撐，實現各市場主體全業務流程的全國“數據畫像”。以後每個企業在稅務機關面前都是透明的。6.金稅四期上線後，對納稅人的監控可以用四個方面來解釋:全方位、全業務、全流程、全智能。7.金稅四期上線後，對資金的監控會更加嚴格，尤其是個人卡交易。涉案個人名下銀行卡壹張，五年內不得新開賬戶。移動支付，包括微信和支付寶，買個菜只能給現金，所有商家都要去櫃臺；同時納入征信報告，基本告別信用卡和房貸。從而真正實現“讓守信者處處受益，讓失信者處處碰壁”！壹旦食言，將寸步難行！8.銀行征稅* * *享受信息的時代已經到來！早在2065438+2009年6月26日，中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局聯合召開企業信息聯網核查系統啟動會；中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發銀行、平安銀行、浦發銀行等八大銀行為首批接入企業信息聯網核查系統的用戶！最大的亮點是企業信息聯網核查系統搭建了部委、人民銀行、銀行等參與機構之間的信息共享核查通道，實現了查詢相關人員手機號碼、企業納稅情況、企業註冊信息三大功能。9.隨著高凈值人群下壹步金稅第四期的推出，隨著自然人納稅識別號的建立，以及新稅種中首次引入反避稅條款，個人資產的收支將更加透明。10.隨著金稅四期的快速推進，有望構建更加強大的現代化稅收征管系統，實現全國範圍的稅收管理和征收業務，實現“稅費”所有數據、所有業務、所有數據的“雲化”，從而為稅收智能征管提供條件和基礎。11.隨著金稅四期的快速推進和稅務大數據的深入滲透，隱藏在底層、水下、背後的交易很快就會漏出水面；信息共享* * *打破信息孤島，監管只會越來越嚴，社保標準化是必然趨勢，極大促進企業積極合理規範社保繳納。12.面對金稅四期的推出，未來企業財務合規、稅務合規將是唯壹出路！企業壹定要盡快進入財務合規改革期，規範核算，依法納稅，這才是最好的稅務籌劃！13.沒有實際業務的開票是虛開發票行為，稅收窪地不是避稅天堂，更不是萬能的！“稅收窪地”不是不能用，而是不能“濫用”！14.面對金稅四期的推出，會計人員要在真實業務的基礎上做賬，反映業務的來龍去脈，回歸業務真實的商業本質。會計和稅務處理無中生有會給自己帶來很大的風險！企業壹定要做真實的自己，讓真實的商業再現，回歸商業的本來面目和商業本質！15.國家對民企的監管態度以“賬查到什麽程度”為標誌，2022年將成為監管最嚴的壹年。02金四上線，將主要考察企業的這七個方面。01部分企業的收入可能使用私戶、微信、支付寶等。為了收錢隱瞞部分收入，或延遲開具大額發票，或向客戶多開發票。註意，以後這樣做的時候要小心！金稅四期不僅會通過妳申報的數據驗證是否異常，還會通過企業的銀行賬戶、企業相關人員的銀行賬戶、上下遊企業的相關賬本數據、同行業的收入、成本、利潤等進行核對比對。而且央行已經實施了大額現金管理試點，無論是公轉私都將嚴查！簡單來說:這三種情況都會被監管！1)法人、其他組織與個體工商戶(以下統稱單位)之間金額在654.38+0萬元以上的單筆轉移支付；2)金額在20萬元以上的單筆現金收付，包括現金存款、現金取款和現金匯款、現金匯票和現金本票；(三)個人銀行結算賬戶之間、個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間20萬元以上的資金劃轉。02企業成本1)主營成本長於主營收入；2)公司沒有車，但是有很多油費；3)非正常差旅費、會議費、咨詢費；4)申報多退少補工資；5)購買發票；6)結轉成本、逾期紅色抵銷或發票補充；7)這些都是嚴查的重點。03企業利潤1)提交的資產負債表與利潤表有出入；2)利潤表中的利潤總額與企業所得稅申報表中的利潤總額不同；3)企業常年虧損，卻屹立不倒；4)同行業利潤低等等。企業存貨金稅第四期上線後，企業存貨將進壹步透明化。企業進了多少貨，退了多少貨，還剩下多少貨，可能比妳自己還清楚。如果存貨賬實不符，企業壹定要引起重視，及時查找原因。在此提醒企業做好存貨管理，做好進銷存統計，定期盤點存貨，做好賬實差異分析表，盡可能避免存貨賬實不符。05企業繳納的稅款為1)增值稅收入長期長於企業所得稅收入；2)稅率不正常。企業平均稅率波動超過20%的，稅務機關重點關註；3)企業大部分員工長期處於個稅起征點以下；4)員工報稅中的工資與企業申報的工資不壹致；5)實收資本增加，未繳納印花稅；6)盈余公積轉增資本，但個人股東未繳納個稅，等等。早在2019，企業的銀行賬戶就實施了“企業信息聯網核查系統”。將銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局納入企業信息聯網核查系統，落實信息共享和核查渠道。稅務局、銀行等機構可以通過該系統核實企業的納稅信息和納稅人的經營狀況。企業社保試用期不入社保；代別人叫社保；社會保障不足或未付；員工自願放棄社保的，不給；不簽合同就不交社保；檔案不轉移就不交社保等等。以上情況都是違法的。隨著社保所得稅和金稅第四期的即將推出，社保的監管會越來越嚴格，上述違法行為應該被制止。03企業應註意的40個自檢點01。貿易公司進口和銷售嚴重背離，比如大量購買手機，銷售鋼材；02.企業長期存在增值稅滯留的不正常現象；03.企業增值稅稅負異常低，尤其是鋼鐵等來源與散戶對接的大宗商品生產企業。不正常的稅負會讓稅務機關對企業的原材料采購產生質疑。如果發票獲取方式不規範，容易導致被虛假查處的風險；04.企業增值稅稅負畸高；05.公司常年虧損，導致企業所得稅貢獻率畸低；06.公司開業以來長期零申報；07.公司有大量現金交易，但不通過公司賬戶；08.企業往來賬戶過大；09、企業庫存過大；10，企業取得大量無納稅人識別號或統壹社會信用代碼的增值稅普通發票；11.企業中存在大量無清單的辦公用品增值稅發票；12.公司繳納的增值稅與附加稅金額對比異常；13，企業連續三年以上盈利但從未向股東分紅；14，發票以個人為首的企業存在大量非正常費用；15，企業所得稅申報表中的利潤數據與提交的財務報表中的數據不壹致；16，增值稅納稅申報表附表1負數異常；17.警告增值稅申報表中申報的銷售額與增值稅開票系統中的銷售額不壹致；18，沒有免稅備案，但是有異常免稅銷售；19，沒有簡單征收備案，但存在簡單應稅銷售預警風險；20.開票項目與實際經營範圍嚴重不符。21.增值稅納稅申報表附表2中的“進項稅轉出”為負數。22.公司只有銷售項目，沒有投入，不正常；23.公司只有投入沒有產出，這是不正常的；24.新成立公司頻繁發票增量不正常；25.新成立的公司短時間內突然出現發票金額異常增加；26.工資薪金低人均個人所得稅的異常風險；27.個人兩項或兩項以上工資、薪金所得不合並計算的風險；28.同壹單位職工既有工資薪金非正常收入，又有勞務報酬收入；29、個人所得稅和企業所得稅申報工資總額不符的異常風險；30.期間費用率異常高；31.大部分發票都是頂額開具，全額發票明顯過高。32.農產品收購發票數量多，抵扣不正常；33.公司賬面上沒有車輛，但存在大量加油費等異常情況；34.其他城市的進項稅或銷項稅比例嚴重過高。35.增值稅專用發票金額異常變動；36.納稅人銷售貨物的發票價格發生異常變化；37.法人戶籍不在本地，法人設立極為集中；38.企業中存在大量沒有證據鏈的關鍵詞，如會議費、批料費、咨詢費、服務費、培訓費等。39.少交或者不交社保。如:試用期內無社保；工資高的按最低基數交社保；40.企業靠社保代人。員工自願放棄社保，企業未給員工繳納社保；從金稅四期的采購信息來看，很明顯發出了壹個信號——“系統升級，加強監控”，在技術層面加強監控，加強稅務局的整體監管能力。