眾所周知，在酒店中，收銀崗負責酒店的收款和結算，是酒店準確反映經營成果和現金流入的神經中樞。同樣，作為酒店財務收支管理的重要壹環，也是需要監控的崗位。那麽，如何避免現代市場運作規則中的收銀漏洞和作弊呢？筆者根據多年酒店財務管理的實踐經驗，從以下幾個方面進行總結，與大家分享。
壹、收銀員崗位說明書
出納崗位屬於酒店財務部出納組，工作性質特殊。工作職責描述如下:
1.在出納主管的直接領導下，出納對財務部經理、財務工作和酒店負責。
2.收銀員必須遵守中國的財經法規、財經紀律、酒店規章制度和員工手冊。
3.認真操作和愛護收銀臺使用的電腦、收銀機、電腦、POS機、計算器、錢袋、保險櫃等物品和設備，做好清潔工作。
4.準確及時打印各種收費票據，快速歸集客人應付費用，做到結算快、準、穩，壹唱壹付，不差。
5.各種鈔票、支票壹定要驗證真偽，驗鈔機能正確使用，仔細收錢。
6.能夠按照操作流程熟練使用銀行POS機，辨別信用卡的真偽，保證信用卡的有效結算。
7.認真交接備用金的使用，不要私自借用。因出納自身過錯造成的短款，由當事人自行賠償。
8.收銀員不得私自帶外人進入收銀工作區，工作時間內不得無故離崗。
9.接受公司的掛賬，要熟悉掛賬單位的有效人，認真核對後再接受。
10.收銀員不得將工作現場的會計票據帶出酒店，尤其不得將收銀機、電腦和保險箱的密碼、酒店收入以及本崗位的秘密透露給本部門或其他單位以外的人。
11，收銀員要時刻關註客人的情況，配合部門做好收銀關，工作中壹定要以禮相待，和藹可親，認真負責，壹絲不茍。
12.收銀員必須有高度的責任感，時刻維護酒店的經濟利益。
二、收銀環節的常見漏洞及防範措施
1，發票的漏洞與管理:
在酒店管理中，發票管理存在很多漏洞，有的客人需要發票，有的不需要，所以壹定要加強發票管理，避免出現漏洞。如今，隨著我國財稅工作的不斷完善，大部分服務業普遍使用有機發票和定額發票，部分小城市仍使用人工開票。在這裏，我們將重點討論現有的漏洞和監控方法。
(1)收銀員截留客人不要的發票:如果客人自己吃飯，不需要發票，收銀員會根據賬單金額私自截留，留著使用。
(2)出納鉆了不給客人開發票的空子，扣賬。壹般發生在財務出納管理混亂的酒店。比如客人不要發票，收銀員銷毀收費收據，截留收入。
(3)大頭小尾的發票:在國內大量使用人工開票的年代，這種作弊行為大量發生。如果客人實際消費180元，出納開具發票時，按實際消費金額開具，而在財務聯和存根聯中，則按少於實際消費的金額開具，為截留收入和作弊創造了條件。或者，客人聯單的發票金額會根據客人的要求超過壹定金額，而存根聯和財務聯單則根據實際消費金額開具。這些不僅給酒店造成壹定的經濟損失，還會造成管理混亂，甚至經濟和法律責任。當然，隨著我國金融法制的不斷完善，機器打定額發票的廣泛使用，這種作弊行為已經很少發生了。
以上應該引起酒店的重視，因為發票管理存在漏洞。首先要求出納在已開票的票據上加蓋會計上的發票開具章，方便財務統計。如果不需要發票賬單，也要註明。其次，要有專人管理發票的使用，核對發票號碼，營銷號碼。另外，在發票使用管理上，盡量配合稅務部門使用可監控的發票系統。
2、自助早餐重復收費的漏洞。
在餐館裏，通常有自助早餐服務，收費標準往往是統壹的。所以也是收銀工作中容易作弊的環節。有壹次在濟南хх酒店，有壹個收銀員，用同樣的收費標準，用同樣的收費票據，向用餐人數相同的客人收費，但在入賬時，卻減少了分錄，截留了現金收入。雖然事後酒店根據員工舉報依法進行了處理，但還是暴露出如果不加強監控管理，這個環節特別容易作弊。從而給酒店造成壹定的經濟損失。
在這裏，我們需要明確的是，必須強化管理中的制約關系。比如每天開早餐時，收銀員和吧臺服務員必須協同工作，要求吧臺服務員統計吃早餐的人數，對免費早餐和付費早餐進行分類統計，並與收銀員核對。做好記錄。如發現不符，應及時逐級上報主管領導，以便及時處理。
3.出納備用金和長短款的漏洞及管理
在酒店裏，收銀員壹般會根據結算工作的需要，從財務部領取壹些閑錢，為日常收款結算做零錢。為防止收銀員私自挪用備用金，酒店相關監控部門必須抽查備用金的使用情況，盡量減少備用金的數額。例如，如果每班收銀員有現金短缺的情況，必須要求收銀員進行認真的自查。對於不明原因的長短款，長款要如實上交財務部門，短款由責任人賠償。在酒店中，長期變化的原因大多是客人變化引起的。酒店管理者不應該忽視對長期變化的管理，因為積累的變化也是漏洞的來源，所以必須加強管理，認真對待。
4.票據的使用和管理
在出納管理中，票據管理也是非常重要的。酒店票據管理混亂，收銀員借機私自收取費用後銷毀票據截留現金收入的情況已經發生多起。因此，在日常出納票據管理中，應采取以下措施進行監控和管理:
(1)票據使用時必須填寫票據控制報告，要求出納不得跳號，連號使用。
(2)作廢票據必須在票據上詳細註明作廢原因，由兩名以上相關工作人員簽字，並由出納主管審核確認後簽字。
(3)每次收款時，必須將作為收費單的票據與所附清單、菜品菜單、酒水單壹起附在財務部。
5.改變收費標準，作弊。
收銀員為客人結賬時，更改了單價，多收了客人的費用，但按照實際單價入賬。這種作弊現象不僅給酒店造成經濟損失，壹旦被客人發現，也會給酒店造成極其惡劣的影響。所以處理這個問題，壹是加強對日常工作人員的教育，二是壹旦發現，堅決辭退當事人，從而建立良好的職業氛圍。
6、折扣漏洞及管理:
收銀員利用打折來行騙，這在酒店很常見。主要表現如下:
(1)收銀員在酒店接受無權打折的經理打折，給有權打折的經理打折，越權。
(2)收銀員利用工作之便，將折扣給予無權享受折扣的客人，如其親友、熟人等。
(3)出納全額收款後，將票據變更為貼現收款票據，將貼現金額作為已有，給酒店造成損失。
以上問題在很多酒店都有發生。從酒店財務管理的角度來說，是不可能完全杜絕的。但如何降低損失和發生率，我們認為，首先，酒店必須明確規定各級管理人員的折扣權限，並以文字形式發布。其次，加大夜審會計檢查力度，嚴格把關。並拒絕口頭授權折扣。對於貼現票據，必須由有效人簽字後上交，並註明原因。另外，作為酒店老板和職業經理人，更應該以身作則，帶頭執行。所有作廢的貼現票據在財務夜審中退回出納，出納應憑有效人簽名補足貼現金額。絕不能談無效折扣單據，否則會對日常經營管理造成混亂，也會給酒店造成經濟損失，降低毛利率。
7、司機傭金和管理上的漏洞。
現在很多酒店為了加強營銷，都采用司機提成的銷售方式。比如有的酒店司機每次送客吃飯都給10元的現金提成，有的則按照送客的人數拿。
這裏主要說的是我國餐飲酒店和綜合性星級酒店的司機傭金提成，主要是指司機對客人在酒店消費的介紹。
在山東某四星級酒店，發生了出租車司機和酒店工作人員作弊，主動送乘客吃飯的事件。雖然事後酒店對員工進行了嚴肅處理並予以辭退，但還是暴露出如果司機提成管理不夠嚴格，很容易讓人作弊。因此，酒店必須完善工作制約關系，規範司機提成提取程序、審核程序，實行‘三方’簽字制度。也就是前廳的接待員(但有些酒店是行李員或門童)、餐廳的服務員和收銀員會填寫司機傭金表，並詳細填寫送別的乘客人數、桌號、出租車號、用餐時間和日期。經大廳現場經理簽字批準後，屆時發放。交班結束後，送財務審計。
8、酒店付款漏洞及管理。
酒店支付又稱內部招待費，是酒店行業的壹個行業特征，是指對酒店自己招待的客人或酒店提供的免費餐食的壹種結算方式。它主要有以下漏洞:
(1)收銀員與調酒師串通，隨意提高用餐標準。
(2)收銀員與調酒師串通，將部分酒水、香煙記入酒店付款賬戶，然後將實物據為已有。
(3)出納將因個人工作失誤造成的漏單、漏單記入酒店付款賬單，然後冒充總經理簽字，交給財務部。這個案子發生在濟南某著名酒店，作者作為當時的財務總監參與處理，所以記憶猶新。
不難看出，酒店支付雖然是壹種免費的結算方式，但也是收銀的漏洞之壹。因此，在我們的日常管理中，我們應該制定酒店付款制度和申請酒店付款的審批程序。采取先審批，後用餐，再審核的管理模式。比如酒店相關業務部門因業務需要內部招待，必須提前在酒店辦公室填寫酒店付款通知單，經總經理批準後，可以憑通知單到餐廳就餐。餐飲部員工不能接受沒有書面通知的內部招待作為酒店付款。當然，為了避免類似事件發生，酒店財務部也要加強審核，熟悉酒店領導的簽字樣本和酒店付款管理制度，做到萬無壹失。
9.由於雇主的疏忽，財務信息披露存在重大漏洞。
作為酒店的出納，酒店必須嚴格控制人員的選拔和使用，在實踐中培養保密意識和制度。要求收銀員不得向任何外人透露酒店的銷售收入等財務信息，杜絕商業財務信息的不合理泄露，從而造成酒店經營的被動局面和負面影響。在酒店行業，曾經有壹種不正當競爭行為，就是同行業的酒店派員工去競爭對手的酒店應聘收銀員，以摸清酒店的銷售收入。當然，酒店要想杜絕此類事件，更重要的是在加強人員管理的同時，培養壹支具有良好職業道德的優秀收銀團隊。
10，出納業務不精和個人失誤造成的工作漏洞。
(1)出納接受假幣，造成經濟損失。
(2)出納接受無效信用卡或發生信用卡透支損失。
(3)出納承兌假支票或承兌空頭支票。
以上收銀環節還有很多漏洞和作弊現象，就不壹壹列舉了。那麽，如何避免收銀員在日常經營管理中出現漏洞，減少和降低收銀員作弊行為的發生和因工作失誤造成的經濟損失將是我們關註的重點。
第三，如何加強財務管理，避免和減少作弊。
1，科學設置財務崗位
收銀員作為酒店財務部的壹個組成部分，其科學合理的人員配備尤為重要。以下是某餐廳財務部的組織結構:
財務經理
出納組夜間審計組會計組采購組
零點宴會廳會沒日沒夜的出去收保險。
收款機，收銀機，收銀機，驗收費用和采購管理
壹般的星級酒店，財務部的組織相對比壹般的加盟餐廳要大壹些。這裏可以看出，在現代財務管理制度中，財務部門的崗位設置必須遵循“財務收支兩條線”的基本原則。在酒店行業的財務結構中，我們很容易看到有壹個額外的夜審環節，這說明酒店財務管理是收入的重點監控對象。理財，正所謂環環相扣才能形成良性循環。同樣，我們知道酒店財務設置夜間審計的必要性，也知道科學合理的崗位的重要性。
2.嚴格謹慎地選擇收銀員。
在酒店，收銀員的選擇壹定是重點。正所謂“現代企業的競爭就是人的人才的競爭”。出納作為壹個專業性很強、職業道德很高的重要崗位，應該以審慎、負責、嚴格的態度進行精心選拔和培養。
以下是酒店收銀員的工作要求:
(1)，性別:男女不限。
(2)年齡:19-25歲
(3)學歷要求:會計專業中專以上學歷。
(4)外語水平:初級及以上。
(5)、身體狀況:身體健康，無殘疾，形象良好。
(6)、熟悉金融基礎知識，精通計算機操作。
(7)普通話流利，語言表達清晰，思路清晰，反映機敏。
(8)、具有高度的責任心和良好的職業道德，無不良處罰歷史。
(9)堅持原則，敢於同壹切違反財經紀律和酒店財務制度的現象作鬥爭。
(10)，具有吃苦耐勞的精神和認真負責的工作態度。
3、完善工作約束。
在酒店裏，收銀團隊是壹個敏感而專註的崗位。在實際工作配合中，是壹個獨立於壹線部門，隸屬於財務部門的團隊，其服務工作接受現場經理的監督管理。所以和其他崗位是壹種相互配合、相互制約的關系。讓我們來理順他們之間的關系:
(1)吧臺收銀員和調酒師的關系是，調酒師負責給客人供應酒水和香煙，並及時填寫酒水和香煙清單，客人要什麽就添加備註，在客人結賬前及時提交給收銀員，以便收銀員及時錄入款項。
(2)收銀員與點餐員(服務員)的關系
收銀員不能代替服務員為客人點餐，不能填寫菜單。就像調酒師壹樣，填寫清楚、記錄準確的菜單壹定要及時交給收銀員錄入，讓收銀員及時匯總錄入賬單。
(3)收銀員與廚房的關系
酒店使用的菜單必須壹式三份，即財務部、餐飲部、廚房部分別保管，並定期核對，看實際點餐金額與收款金額是否有出入。如有不符，應相互協調，找出原因，找出問題，解決問題。
如今，在餐飲業，壹些餐館已經采用了計算機點菜系統。雖然電腦點餐系統比人工點餐效率高，但因為是人工操作，所以不能說是最完美的點餐方式。相對來說是手動的，而且更改容易，數據保留有風險。因此，在實踐中，使用該系統的用戶應更加註意會計審計，以做到萬無壹失。
(4)出納與夜審的關系
出納和夜審屬於財務部。出納對自己的賬目負責，並全力配合夜審工作。夜審認真核對收銀員所有賬目，堵塞漏洞，對酒店負責。
(5)確立賬、財、物分離的制約原則。
在酒店，負責夜間核對收入的收銀員不得兼職，負責酒水記賬的吧臺人員也不得由收銀員代替，負責收取現金收入的收銀員也不得由夜法官代替。(出納將賬目交給夜法官，實物現金交給出納)只有這樣，才能做到賬貨有效分離，避免工作中出現任何漏洞。
4.完善會計制度
在財務管理中，防止作弊的重要措施之壹是建立健全會計制度，需要做到以下幾點。
(1)完善和制定各項財務管理制度和規範。
比如明確制定酒店管理人員的折扣權限、酒店付款制度、應收賬款暫記制度，並以書面形式下發，組織相關部門員工學習執行。
(2)理順和完善財政收入工作流程。
比如制定財務工作流程，崗位職責。完善對賬關系，規範夜審和出納工作的協調流程。
(3)完善表單系統
在酒店財務管理中，收銀員做賬時必須按照財務要求填寫相關報表，以便財務統計和審計。完善表格體系，必須增強表格的實用性，使表格有利於財務審計。根據需要，財務部門還可以隨時調整和設計財務出納表格，使其更加完善和實用。
(4)規範計算機帳和手工帳的核對制度。
在當今計算機會計在中國廣泛應用的時代，計算機會計與手工會計系統之間的關系必須嚴格檢查和仔細考察。夜審人員在審核賬目時，必須通過電腦和人工兩種渠道進行核對，發現問題，堵塞漏洞，避免問題，做到賬賬相符，賬賬相符，賬賬相符。
5.加強財務審計，嚴格控制。
出納的賬目主要由酒店的財務夜審員審核。夜審組作為財務經理直接領導下的內部審計小組，主要負責審計各出納室的賬目和收入。主要審計重點如下:
(1)檢查出納點和營業點當天提交的票據、收據、報表是否正確，是否有錯收、漏收等錯誤，發現問題，找出原因，做好記錄，並設法補救。
(2)根據夜審權限，打印夜審所需的電腦報表數據，與每班出納電腦明細報表核對，手工填寫報表。並通過電腦和人工渠道進行核實，檢查是否有出入。
(3)審核主管單位的賬目，檢查是否有有效簽名，核對留存筆跡。
(4)檢查酒店付款和折扣票據是否由有效人員簽字，所有無效或超越權限的票據應退回並記錄在案。
(5)核對本票和發票號碼，使用時不漏號、不跳號。對於作廢的票據和發票，查明原因是否屬實，是否有相應人員的簽名。如票據、發票丟失，查明責任，責令當事人寫出書面事實，報經理批準。
(6)日審根據夜審報告與出納核對實際收到的現金數量，如有不符，向經理報告，查明原因，落實處理，確保已付收入準確上交現金倉庫。
(7)不定期抽查出納崗位的使用情況，發現問題，及時落實責任並解決。
(8)日審員應將已審核無誤的有效應收賬款票據移交會計人員，據實做好統計記錄。
綜上所述，酒店收銀環節的漏洞讓我們酒店管理者意識到，只有建設和培養壹支優秀的收銀團隊，建立良好的職業氛圍，加強財務管理，才能更大程度的避免收銀環節出現的問題。同樣，高度重視財務管理中存在的問題，並不斷總結完善，才是壹個酒店健康發展的關鍵！