第二，重點檢查金融機構發放貸款情況。基於雙軌制的利率體系，民間借貸利率遠高於目前的銀行貸款利率。金融機構曲線參與民間借貸的情況要進行重點審計。國家審計要重點審計銀行信貸資金流向是否明確、是否被挪用。根據銀監會出臺的“三個辦法、壹個指引”等貸款新規，分幣種，按行業、規模、方式、品種等類別逐季分析新增貸款的投向情況，重點審計貸款流程、關註貸時審查，查實確認貸款投向，貸後管理，對大企業集團執行受托支付有關規定的情況進行重點審計，嚴防銀行貸款流向民間高利貸借貸，構築金融機構與民間金融的“防火墻”。
第三，重點審查金融機構創新業務，關註金融機構開展的各種理財產品和其他金融創新業務。隨著國家貨幣政策轉型，對銀行信貸進行數量和價格上的嚴格控制，導致部分金融機構采取不同的方式與金融工具把銀行表內業務表外化，實現信用擴張的目標。從審查金融機構發行的理財產品和委托貸款的品種性質、資金來源和投向，分析理財產品不合理的收益率，防止參與高利貸的放貸行為。
第四，密切關註小額貸款公司、擔保公司、典當行等金融機構的發展及經營風險。目前，小額貸款公司、擔保公司、典當行等小金融機構幾乎成了高利貸的代名詞。深入分析小企業貸款在擔保抵押方面存在的問題，防止債權懸空；嚴肅查處以幫助小企業貸款為名，從事非法擔保、非法融資等嚴重擾亂市場秩序行為。
第五，重點嚴防非法集資和市場金融傳銷。民間資本的顯著特點是小而散。民間借貸的高利率為這些社會遊資提供了集聚在壹起的空間。由於中小企業在融資方面異常困難，導致很多中小企業也不得以遊走於“民間借貸”和“非法集資”之間。國家審計要重點嚴防各類非法集資，重點審計相關企業和機構的資源來源和用途，是否存在非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的情況，保護公眾利益，規範中小企業融資渠道。同時要關註金融傳銷。居民手中的閑散資金和大規模的民間資金成為目前金融傳銷的天然土壤，特別是在負利率和民間借貸猖獗的情況下更易爆發。金融傳銷更具隱蔽性和欺騙性，也更具有挑戰性，危害性也更大，要加大對非法金融傳銷的關註。
第六，重點審計國有企業倒貸問題，遏制國有企業的“二傳手”、“金融掮客”趨勢。金融管控、資金壟斷的雙軌制為“資金二道販子”創造了巨大的套利空間。2009年銀監會發布《固定資產借貸管理暫行辦法》，明確規定超過壹定限額的人民幣大額貸款，銀行要把資金直接打入借款人交易對象的賬戶，簡化中間程序，即被稱為受托人支付。但是目前大型企業集團內部采取多種方式和手段，例如通過虛構交易合同的方式，資金在下屬公司之間繞壹圈，就能順利進入需要借款的公司賬戶中。大型國有企業設立財務公司、資產管理公司、內部金融部門或間接持股信托機構等，建立融資平臺公司，即所謂的“影子銀行”，通過合法的外衣參與金融市場，在壹定程度上擾亂金融市場秩序。對於國有企業參與民間金融借貸的行為，要重點審計企業大額資金的流向，對於受托支付執行情況進行重點分析，審查金融子公司的放貸行為。