第壹節、財務部的職能及財務人員的崗位職責
（壹）財務部的職能：
1、認真貫徹執行國家有關財務方面的法律法規和規章制度。
2、建立、健全公司財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營管理，反映財務計劃的執行情況，認真執行財務紀律。
3、積極為公司經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
4、合理使用資金，厲行節約，合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
5、對政府財務、稅務、審計、銀行等部門及有關部門，如實反映情況。
6、嚴格執行財務制度，堅決抵制不合理、不合法支出。
7、完成公司交予的其他工作。
（二）會計的崗位職責：
1、按照國家會計制度，依法進行會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。定期報帳，登記會計帳簿，編制會計報表，及時交主管審核，主管審核完交總經理。
2、科學地設置會計核算程序，正確使用會計帳簿，合理運用會計科目，按時完成記帳，結帳，報帳工作。做到手續完備，數字準確，內容真實，帳面整潔，帳帳相符，帳證相符，帳款相符，帳物相符，日記月結。
1、嚴格執行《會計法》和國家財務制度，加強財務監督，對不合理的未經批準的單據，弄虛作假的單據不予開支與報銷。
2、按照國家會計制度的規定，妥善保管憑證，帳簿，報表等檔案資料，並及時整理入檔，不得隨意亂扔或丟失。
3、把好報支關，報支手續不健全壹律不予支付和進帳。
4、幫助各工地保管建立健全實物臺帳，定期進行盤查。
5、遵守職業道德規範，不得泄露財務室的機密。
6、加強支金的管理，負責對出納的監督，定期對庫存現金，銀行帳戶金額進行盤查，寫出盤查表報總經理審核。
7、每月、每年度終結時，及時、準確、完整的編制會計報表，並且對費用，成本進行分析，寫成書面報告，報總經理審閱。
10、經常聯系項目部，準確核算施工單位的各項費用，應撥工程款項，以及各施工隊的計價工作。
11、與項目部，材料管理部門緊密聯系，協助項目部做好材料管理工作，嚴把成本、質量控制關。
12、每月按期申報稅金，負責處理好有關稅務方面的關系。
13、對不符合國家《會計法》和公司規定的有權拒絕執行。
14、完成總經理交辦的其他任務。
（三）出納的崗位職責：
1、認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付手續，在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”章，並登記後將收付款憑證返回會計處。
2、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
3、嚴格執行財務制度，在負責日常款項的的支付時，把好報支關，對不合法、不合規章制度的票據，壹律不予支付。
4、每日終了時，對所發生的業務進行登帳，對結出余額與庫存現金進行核對，以保證帳款相符，月終與會計的總帳進行核對，以保證帳帳相符。
5、每月末向銀行索取銀行對帳單與銀行日記帳核對，如有未達帳項，編制銀行存款余額調節表，並寫出對帳單交會計處，同時附銀行對帳單。
6、定期編制簡易現金流量表報公司總經理。
7、對已付的款項，需要報帳的必須及時督促有關人員報帳，需要入帳的必須及時交會計辦理入帳手續，不得積壓票據。
8、加強資金管理，對企業的資金要做到心中有數，定期報告總經理企業的資金情況。
9、為了企業的正常運行，當企業資金不足時，要及時上報總經理。
10、每次支付款項時，必須做好財務報銷登記，必須有經辦人簽字。
11、按照國家會計制度的規定，應妥善保管原始票據，日記帳，票據報銷記錄等不得隨意亂扔或丟失。
12、未經總經理同意本企業銀行帳戶不得轉借他人使用。
13、保守公司財務秘密。
14、對不符合國家《會計法》的規定有權拒絕執行。
15、完成總經理交辦的其他任務。
第二節、財務工作管理
壹、財務管理制度。
1、會計年度自公歷壹月壹日起至十二月三十壹日止。
2、會計憑證、會計賬薄、會計報表及其它會計資料必須真實、準確，並符合會計制度的規定。
3、財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據原始憑證編制記賬憑證，會計、出納都必須在記賬憑證上簽字。
4、財務人員要按規範化進行建賬、記賬、結算等業務，會計應按月編制會計報表，上報總經理和有關部門。
5、財務人員對公司實行會計監督，財務人員對不真實、不合法的原始票證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。
6、財務人員應及時核兌賬目，做到日清月結，賬賬相符。
7、財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。出納人員不得兼任會計、檔案保管、債權債務處理等工作。
8、財務人員調動工作或者離職必須與接管人員辦理接交手續，辦理接交手續由部門主管監交。
第三節、資金管理
壹、銀行存款管理：
1、公司及各項目部必須在國家合法銀行中開設賬戶，不得以個人名義公款私存，開戶及銷戶按銀行規定執行。
2、任何人不得擅自借用公司賬戶，不得利用公司賬戶替其他單位或個人進行經濟擔保，否則壹切後果自負。
3、由銀行支出的資金應有經理和財務負責人審批的原始憑證或書面通知。
4、支票由出納員管理，財務印鑒應由出納和會計分別保管（會計保管部門主管印鑒，出納保管財務專用章）。支票使用時必須有“支票領用單”，由領導簽字，然後將支票按批準金額封頭、加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查，不得簽發空頭、空白、遠期支票。
5、支票付款後，憑支票存根、發票經手人辦理有關審核簽字手續後到出納員處報賬，並在登記薄上註銷。
6、財務人員月底時憑“支票領用單”轉記應收款。發工資時從領用人工資內扣還，當月工資不足者延扣以後的工資，領用人完善報賬手續後再作補發工資處理。
二、現金管理
1、嚴格執行“現金管理條例”，現金必須限額存放，如遇特殊情況，財務人員應請示部門主管，妥善保管。
2、嚴禁坐支現金和以白條抵庫。
3、現金收支壹般限於職工工資結算，出差人員必須攜帶的旅差費，個人勞務報酬，總經理批準的其他開支。能轉帳或能以其他方式結算的，不準以現金支付。
4、支付現金：必須附有合法的、審批完備的原始憑證。由出納人員核實金額、數量無誤後，填制現金支出憑證，收款人簽字方可支付。如代人辦理取款業務，應由經辦人在取款憑證上同時簽字。
5、由銀行提取較大數額現金時，應有2人以上同往，必要時請求領導提供專車，委派保衛人員。
6、出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日清點庫存現金，做到賬款相符。
第四節、會計檔案管理
壹、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件及其它有保存價值的資料，均應存盤。
二、會計憑證按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份年度、起止號數、單據張數，由會計及有關人員簽字蓋章，歸檔保存。
三、會計賬簿和報表按年歸檔，專人保管。
四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱復制，摘錄會計檔案，須經總經理批準。
第五節、結算與審批制度
壹、管理費和財務費的報銷
1.財務人員按要求將所報票據粘貼整齊，由部門分管領導簽字。所有的報銷憑證最後應有總經理的簽字。
2.由會計審核下列內容：
（1）重審票據的合法性、真實性。、
（2）對數量、單價進行核對，並核對票物的相符性，負責人對會計意見有異議時，應同會計協商後再更改，如無異議，應簽註“同意”並簽名。
（3）不符合規定，手續不全的，會計和負責人不予審批。
二、人工費及材料費結算
1、項目負責人負責收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，同時在財務聯簽字。由生產副經理定期開具“施工結算單”，經技術員、項目負責人簽字後交核算員進行核算，核算完的票據及時交財務部門進行賬務處理。
2、外購材料要根據收料卡或發票結算。
3、如發生工、料、運卡有弄虛作假行為的，根據公司有關規章制度對當事人進行嚴肅處理，同時追究項目負責人的責任。
4、外購材料根據收料卡或發貨票同上辦理。
5、民工組每五天填記錄單，每月匯總記錄單，並由施工員、項目經理檢查核準。
三、借款及其它
1、公司職員私人借款原則上不予，如發生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情況由本人提出書面申請，經調查情況屬實，可借給適當金額。由部門負責人審核後，需綜合辦主任簽字，總經理審批，但最高限額為5000元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。
2、業務人員必需的備用金，由項目經理、會計審批後借給，審批人應根據業務性質核準金額。
3、對夥管員、小車司機、采購員等人員實行流動資金定額限制，各項目部及公司財務人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。
4、借款人應在辦完事後5日內報帳，否則不予二次借款。對於長期借款不清者，從借款之日起壹個月後至年底期間計息，利率2%，扣發借款未還壹個月後的後幾月工資，直至借款扣清為止。
5、民工借生活費，由施工負責人、項目負責人、會計審批後方能辦理，審批人應根據借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發生超借情況，由審批人員負責償還。
6、員工工資調整、人員福利、獎罰及其它政策性的支出，由綜合辦主管審核造冊，總經理審批後發放。
7、項目經理的報支，應由總經理審批。
8、由公司總經理審批下列支出：
（1）公司各部門的業務費及招待費。
（2）由公司決定購入的價值較大的固定資產。
（3）外部有關單位借款及各項預付款數額較大的。
（4）其它計劃支出金額較大的。
第六節、出差管理制度
壹、為加強出差管理，根據我公司業務性質特制訂本制度，本公司職員出差依據本制度報銷旅差費及補貼費。
二、公司本部員工或項目部員工出差，每日補貼工作餐費50元，住宿費壹百元，不得超標準食宿，超出部分自負。
三、因公出差宴客，費用應先征得部門主管同意，上報總經理批準，憑票據報銷。
四、如系投標、高級會議出差，因業務需要提高住宿標準，報總經理批準後，可據實報銷。
五、由公司派遣出差的職工，可以依據公司外派時的具體規定報銷汽車票、火車票、飛機票及相關票據。
第七節、項目部財務管理
壹、項目部資產管理
（1）項目部應嚴格按照公司“財務管理制度”中的有關資產的管理規定進行管理和核算，建立健全有關賬戶，配置專職保管、采購員、會計。
（2）項目部固定資產的購置，需由項目經理部提出書面購置申請報告（內容包括名稱、數量、詢價情況、購置原因等），經公司總經理批準後方可購置，所購置的固定資產必須到公司財務部報帳，記入公司固定資產臺賬。
（3）固定資產報廢或出售由項目部書面報告公司，由總經理同意方可辦理，出售或清理後的資金上交公司財務部。
（4）各項目部之間固定資產的調拔，不論有償或無償，都需總經理同意，由總經理簽發調拔單，各項目部同時應結轉資產、資金帳卡。
二、內部審計制度
1.公司對項目部每年進行兩次以上財務審計，工程中間壹次，工程結束壹次，也可以對具體事項進行專門審計。
2.審計人員由總工程師、綜合辦主任組成。審計組代表總經理進行工作，各項目部應持正確態度積極配合審計工作。
3.每次審計結束後，審計組應將審計結論寫成審計報告上報總經理。
4.對審計出的問題，根據事情性質，嚴重程度，提交總經理辦公會決定處理方案。
第八節、財務紀律
財務人員應加強學習，提高政治思想和業務素質，自覺遵守和執行《會計法》和有關財經法規，積極為經營管理服務，成績顯著者公司給與表揚和獎勵；對工作失職造成不良後果的給與必要的處罰。
壹、出現下列情況之壹的對財務人員予以警告並扣本人1個月工資。
1.超出規定限額範圍使用現金或超出核定的庫存現金金額的。
2.用不符合財務制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的。
3.未經批準，擅自挪用或借給他人資金或支付存款的。
4.利用賬戶為其它單位和個人進行套取現金的。
5.將單位款項以個人名義儲蓄方式存入銀行的。
6.其它較嚴重違反財務管理辦法的。
二、出現下列情況之壹財務人員應予解聘。
1.違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。
2.拒絕提供或提交虛假的會計憑證、會計報表、文件資料的。
3.偽造、編造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證，會計賬薄的。
4.使用職務便利，虛報、冒領、收取賄賂的。
5.弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露公司財務秘密及挪用公款的。
6.在工作範圍內發生嚴重失誤或者玩忽職守，造成公司經濟損失的。
7.有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。