報銷差旅費的會計分錄在不同的情形寫法不同：
1、借差旅費時，借：其他應收賬－某人；貸：庫存現金。
2、當報銷金額與借款金額相等時：借：管理費用/銷售費用－差旅費；貸：其他應收賬－某人。
3、如果報銷金額大於借款金額：借：管理費用/銷售費用－差旅費；貸：其他應收款－某人；貸：庫存現金。
4、當報銷金額小於借款金額：借：管理費用/銷售費用－差旅費；貸：借：庫存現金；貸：其他應收賬－某人。
5、如果沒有借差旅費時：借：管理費用/銷售費用；貸：庫存現金。
差旅費報銷的註意事項：
1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期－出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第壹負責人簽批後，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。