財務會計工作自查報告1
灌雲村轄6個村民小組，1.589戶，約* * * 51.09人，兩委成員* * * 1.2人。
根據來賓鎮政府安排，關允村財務已組織兩個村委會進行自查自糾，現將結果報告如下:
壹.個人方面
作為壹名村會計，我壹直嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真理解黨在農村的政策措施，時刻保持清醒的頭腦。我也主動學習其他種類的知識和技能。目的是提高自己的專業知識，更好的做好自己的工作。工作上要有符合發展的新思路，改革要有新突破，對外開放要有新舉措，各項工作要有新要求，能堅持原則，秉公辦事，顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。
二、財務狀況:
(壹)嚴格按照財務審批程序進行。村委會嚴格執行財務審批制度，就農民關心的土地補償費支付、工程項目支出等問題召開相關會議進行民主決策。在清查過程中，沒有發現除會計以外的人收錢，集體資金管理趨於規範化、制度化。
(二)建立日常財務收支管理制度。註重日常財務收支管理。為了加強這壹管理，我們建立健全了各項財務制度，使日常財務工作有法可依、有章可循，管理規範化、制度化。
(3)建立民主的財務監督管理制度。以民主日活動為載體，切實加強村務公開和政務公開。村民監督財務收支，財務人員報告收支情況，回答群眾提出的問題，按時上墻公布結果，切實加強了村務公開和財務公開工作，做到了政務壹項壹項公開，財務壹項壹項公開。使兩份刊物內容完整，程序規範，格式清晰明了。
(四)做好村級財務報表。我能站在我的崗位上，認真完成我的工作。村級財務壹直是村民關註的焦點。我壹直很重視村務公開。每次民主理財後，我都會把所有的收支情況整理出來，讓村民監督。
三。存在的問題及對策
近年來，鎮政府推行了村級會計崗位和工作制度，使我們村的財務工作取得了壹定的進展。同時也要看到，我村財務管理還存在壹些問題和不足，主要表現在:報銷不及時。由於種種原因，我們村的財務支出項目和金額沒有及時與鎮政府銜接。經過這次自糾自查，我們村兩委還應該在以下幾個方面多下功夫:
壹是加強村級資產管理，努力控制非生產性支出；
二是及時報銷，實現與鎮政府財政的及時有效對接；
第三，積極做好剩余勞動力轉移工作，增加農民收入，保持本村穩定。
在今後的工作中，我將更加努力，鞏固已取得的成績，發揚我村制度建設的優勢，克服缺點和不足，以勤奮、務實、開拓的工作態度，為我村的建設和發展貢獻力量。
財務會計自查報告2
根據鎮政府安排，蘆溝村財務由村兩委進行自查，現將自查結果報告如下:
壹、基本情況:
蘆溝村有***8個生產隊，510戶，* * * 2100人，兩委班子成員***8人。村裏沒有村辦集體企業
二、財務狀況:
根據鎮政府的具體安排，結合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面開展財務檢查:
1.在財務審批程序上，村委會可以嚴格執行財務審批制度，對農民關心的土地補償費支付、工程項目支出等問題召開相關會議，按照4+2+1的工作方式進行決策。在清查過程中，沒有發現除會計以外的人收錢，集體資金管理趨於規範化、制度化。
2.民主理財的監督管理:民主理財小組以民主日活動為載體，發揮監督作用，切實加強村務公開和政務公開。村財務管理小組由三名成員組成。不定期召開民主理財會議，對財務收支進行監督。財務人員報告收支情況，回答群眾提出的問題，按時上墻公布結果，切實加強了村務公開和財務公開工作，做到了政務壹項壹項公開，財務壹項壹項公開。使兩份刊物內容完整，程序規範，格式清晰明了。
3.收支清查結果:對村委會2011的收支情況進行了統計調查。集體的主要資金來源是鎮政府在村級補助的轉移支付資金。我們村支出大於收入，主要支出項目是生產性支出和非生產性支出。
三、存在的問題:
近年來，鎮政府引進了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等制度，取得了明顯成效。但是，我村的財務管理還存在壹些問題和不足，主要表現在:報銷不及時。由於種種原因，我們村的財務支出項目和金額沒有及時與鎮政府銜接。
四、對策:
通過此次清理工作，村兩委高度重視財務管理，在審批權限和程序上堅持財務審批制度，在財務決策中發揮民主監督作用。然而，我們所做的與鎮黨委和政府的要求還有很大差距。經過這次自查，村兩委要在以下幾個方面多下功夫:
1.加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。
2、及時報銷，與鎮政府財政及時有效對接。
3、建立征用臺帳，及時登記耕地變化，理順關系。
4.積極做好剩余勞動力轉移工作，增加農民收入，保持本村穩定。
財務會計工作自查報告3頁
壹、工作組織和部署階段
根據工作方案，公司對此次專項活動做了如下組織安排:成立領導小組和會議室，規範財務核算基礎工作，辦公室負責具體項目實施。7月31前，財務部組織動員大會。將文件精神、公司工作要求、範整改報告:深證監局[2065 438+00]109號《財務基礎工作自查報告》傳達至區域財務部門及子公司財務部門。
第二，自省階段
這壹階段的工作內容是公司全體財務人員首先學習財務會計基礎工作的相關規章制度，熟悉財務會計基礎工作規範的重要性和必要性，掌握財務會計基礎工作規範的要求；熟悉後，根據《關於填寫深圳地區上市公司財務會計基礎工作問卷的通知》和《關於深圳地區上市公司會計基礎工作常見問題的通知》中的內容，逐壹進行自查，找出問題，確定整改方案。
第三，整頓和進步階段
這壹階段的主要工作是落實整改措施，提高公司財務會計基礎工作水平，提高會計信息質量。
四、自查內容、發現的問題及整改措施
根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本準則》、《會計工作基本準則》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，通過逐壹對照調查問卷和《常見問題公報》，公司進行了認真全面的自查。自我檢查:
1.財務人員和機構基本信息
1.1會計工作負責人和會計機構負責人信息
主管會計工作的負責人由總經理提名，董事會任命。會計工作負責人、會計機構負責人未在其他單位兼職，在其他單位不存在人事關系，未發現違規行為。
1.2會計人員崗位設置
會計崗位設置公平，符合內部牽制要求。按要求制定並實施崗位輪換制度。公司雖然有回避制度，但沒有制定專門的財務人員任職回避制度。
整改措施:在財務人員管理制度上，增加關鍵崗位財務人員任職回避制度。
負責人:財務部
整改期限:6月65438前+10月65438+5月。
1.3會計人員專業系統培訓
公司定期或不定期安排會計人員參加各類內外部專題培訓，包括新會計準則、稅務、會計人員繼續教育等相關內外部培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理標準》，財務部會計人員遵照執行，未發現違規現象。
2.會計基礎工作的規範狀況
2.1會計憑證的編制和管理
會計憑證應由專人保管。部分原始憑證不附記賬憑證，單獨裝訂存放(主要是銀聯采購訂單、售卡申請表等。)，主要是為了方便查詢、管理和保存。自查中發現部分自制原始憑證保存不完整，部分憑證或賬冊未及時打印裝訂。
整改措施:總部財務部制定會計憑證附件要求，規範自制原始憑證格式。未能及時完成憑證裝訂賬簿打印的分行，在6月65438+10月65438+5月5日前全部整改完畢。各公司財務部嚴格按照公司制度規定，財務部不定期抽查。壹旦發現憑證原始憑證不全或憑證與賬簿未及時裝訂，將作為會計工作質量主體進行通報批評。
財務會計工作自查報告4頁
根據《證監局關於開展規範上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈門證監局18 [20 _ _]號)(以下簡稱《通知》)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提高財務會計水平，提高財務會計質量，根據上述文件的規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20 _ _ _年4月至10年6月，分為三個階段:4-6月為自查自糾階段，7-9月為專項檢查階段，10年6月為整改完善階段。
截至本自查報告日，公司已完成自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司規範財務會計基礎工作專項活動自查報告》(以下簡稱《自查報告》)，並經董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現將此次專項活動的組織開展情況、自查內容、發現的問題和提出的整改措施報告如下:
壹.組織和開展特別活動
(壹)組織專項活動
1.根據通知精神，公司成立了以董事長周文貴為組長的專項活動領導小組。
2.按照“統壹領導、分級管理”的原則，對公司總部和子公司實行分級管理:公司總部負責實施方案的制定、部署、組織檢查和制度完善；各子公司負責本單位標準化工作的具體實施。
3.財務部和審計部將檢查公司財務會計的基礎工作。公司其他部門的人員配合並協助這項特殊活動的開展。
4.董事會審計委員會應對自查工作進行監督和指導。
(B)發展特別活動
1.獨立核算單位根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本準則及其應用指引》、《會計基礎工作規範》等規定，對《規範上市公司財務會計基礎工作專項活動調查表》所列自查項目進行詳細比對，全面深入地查找存在的問題並分析原因；在自查自糾過程中，邊查邊改，能立即解決的立即整改；將壹時難以解決的問題上報總部，確認後統壹整改。
2.自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門審閱材料、進行現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、監督並形成工作記錄。
3.獨立核算單位自查結束後，公司將抽調骨幹組成小組進行抽查。
4.制度整理:根據最新的指導性文件和公司的實際情況，對公司現有的制度進行修改完善，制定公司缺少的制度。使公司規範財務核算的基礎工作更加有效。
二、自檢工作的內容
根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本準則》、《會計工作基本準則》、《會計電算化管理辦法》和《會計檔案管理辦法》，公司對照問卷逐項進行了認真全面的自查。公司財務會計基礎工作在財務管理組織架構和人員配備、基礎會計工作規範化、資金管控、財務管理和會計制度的建設與實施、財務信息系統的使用與控制、母公司對子公司的財務管控等方面相對規範。同時，根據相關文件的要求，還存在壹些不足之處，需要進壹步完善。因此，公司提出整改措施、整改期限、整改責任人，並認真落實。
三、自查結果及整改措施
(壹)財務人員和機構的基本情況
1.根據《中華人民共和國會計法》，公司設置了會計機構和財務人員。
2.公司按照國家會計基礎工作規範的要求和《公司章程》的規定選聘會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作的負責人和會計機構負責人具有豐富的財務管理管理經驗和較強的溝通協調能力。
3.公司對會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作的負責人和會計機構負責人為公司經營班子成員。
4.主管會計工作的負責人與會計機構負責人的人事關系在公司，未在公司以外的其他單位領取報酬。會計工作負責人、會計機構負責人與上市公司控股股東、實際控制人、董事、監事無親屬關系，未在其他單位(上市公司以外的母公司、子公司、實體)兼職。
5.根據《會計基礎工作規範》的要求，公司根據會計業務的需要，設置會計崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和技能，並具備會計從業資格。
6.公司財務管理制度根據會計基礎工作規範的要求規定了會計人員的離職交接，會計人員的離職交接嚴格按照制度中的規定辦理。
7.會計人員崗位有計劃地輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施:修改公司財務管理制度，明確規定會計人員的計劃輪崗。
整改期限:20___
整改負責人:會計工作負責人。
8.公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自主參加各類會計職稱和資格考試。根據國家會計基礎工作規範要求，公司每年組織會計人員參加財務部組織的會計人員繼續教育培訓，最少24學時；不定期派員工參加培訓，邀請專家學者到公司講課，進行內部培訓，提高會計人員的專業素質。
9.會計人員的任命實際上已經避免了，只是還沒有形成成文的制度。
整改措施:修改公司財務管理制度，明確規定會計人員任職回避原則。
整改期限:20___
整改負責人:會計工作負責人。
(二)會計基礎工作的規範化
1.根據會計基礎工作規範和公司財務管理制度的要求，會計憑證所附原始憑證合法有效，母公司開具的部分發票清單單獨裝訂，與月度憑證壹同存放。
2.采購業務的憑證通常附有增值稅發票、應稅勞務銷售清單、商品驗收單、進價變更單、付款申請單、付款銀行回單。原始文件齊全。。
3.會計憑證的編制:憑證應當按照經濟業務發生的先後順序進行編號，當壹項經濟業務涉及兩張以上會計憑證時，應當采用分數編號；“摘要”填寫記錄的經濟業務的簡要說明；凡涉及經濟業務的會計科目，均按先借後貸的順序記入“會計科目”欄的“壹級科目”和“二級及明細科目”，並按借、貸方向分別記入“借方發生額”或“貸方發生額”欄；憑證應分別由有關人員簽字蓋章，明確經濟責任。
4.憑證審核:為了保證會計信息的質量，財務經理(或審計人員)在記賬前會對會計憑證進行嚴格審核，主要是檢查會計憑證是否以原始憑證為依據，所附原始憑證的內容是否與會計憑證的內容壹致，項目填寫是否完整；審計科目是否正確；憑證金額是否正確。
5.公司各科目的明細賬由會計憑證自動錄入系統。
6.公司使用用友NC財務系統，會計憑證每日打印，每月裝訂，總賬和明細賬每年打印裝訂。
7.公司的個別財務報表由系統自動生成，並在編制個別財務報表之前與集團內的相關企業進行對賬。
8.公司每月編制合並報表，合並範圍內各主體對同壹經濟事項的具體會計原則是相同的，這是通過母公司對公司各項業務做出會計處理舉例來實現的。
9.公司會計估計變更實際上履行了董事會的審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施:修改公司財務管理制度，明確規定會計估計變更必須經董事會批準。
整改期限:20___
整改負責人:會計工作負責人。
10.公司會計政策變更需要履行哪些審批程序，尚未形成書面制度。
整改措施:修訂公司財務管理制度，審批會計政策變更。
做出明確的規定。
整改期限:20___
整改負責人:會計工作負責人。
(三)資金的管理和控制
1.公司制定了資金管理的相關制度。財務部負責貨幣資金的日常管理，財務總監負責公司資金的統籌、融資和預付款的審批。對外投資、對外擔保、技術改造基礎設施、風險投資等審批權限分別集中在股東大會和董事會。
2.嚴格按照制度進行資金管理，審批人在授權範圍內進行審批，不得越權。
3.公司基金管理業務負責人與上市公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不存在關聯關系；出納人員與上市公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4.本公司根據《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開立和管理銀行賬戶。不存在以個人名義開戶的情況，銀行余額調節表由財務專人編制。公司已開通網銀支付功能，支付審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內控要求。資金支付審批、審核和執行分離；資金的保管和記錄與庫存分開；出納不參加審計，不保管會計檔案，不登記收入、支出、費用和債權債務賬目。
5.出納應在原始收付單據上加蓋現金支付或轉賬支付字樣。銀行收付憑證由專門的會計人員處理，出納人員核對收付憑證。
6.禁止公司開具蓋有銀行預留印鑒的空白票據。
7.公司財務印章與財務專用章、法定代表人印章和發票專用章分開管理，以避免保管印章的風險。
8.公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票建立票據登記簿管理。收款人在支票存根上簽名，
9.個別子公司的作廢票據可以及時標註作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起由會計保管備查。
(四)財務管理制度的建設和實施情況
1.公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》及其他相關規定制定了財務管理制度。公司財務管理制度共十三章，包括總則、財務會計工作、財務管理基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等。同時制定了費用、收入、固定資產等12項內控制度。公司的財務管理制度能有效保護公司和全體股東的合法利益，確保公司資產的安全。
2.公司的財務管理制度由公司財務部門制定和修改，經總經理審批，董事會批準。
3.公司統壹制定子公司的財務管理制度和會計政策，並督促子公司按照財務管理制度和會計政策執行。
4.本公司未對重大會計差錯更正應履行的審批程序作出相關規定。
整改措施:修改公司財務管理制度，對重大會計差錯更正必須履行的審批程序做出明確規定。
整改計劃:20___
整改負責人:會計工作負責人。
(五)財務信息系統的使用和控制
1.公司使用用友NC財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需求。
2.系統管理員負責公司財務信息軟件系統的日常管理和維護，數據庫每周備份壹次；系統服務器由信息部維護，技術問題由用友處理。公司購買軟件系統的合同條款明確規定專業機構的維護人員不得泄露公司財務信息。
3.用友數控軟件系統的訪問和操作權限是根據不同的職責和崗位進行設置的。不屬於財務部門的人無法接觸和獲取財務信息。
4.公司財務信息系統在結賬後進行“取消結賬”操作時，需要向總部財務總監履行申請和審批程序。
(六)母公司對其子公司的財務管理和控制。
1.母公司對子公司財務人員的管理
子公司的財務經理是子公司的財務總監，由母公司委派，對母公司負責；對子公司財務總監的考核是由子公司初步評估，母公司財務總監重新評估，最後由母公司總裁確認。
母公司負責子公司剩余財務人員的招聘、任免。母公司對子公司壹般財務人員的資格要求與母公司相同，必須持有會計從業資格證書。母公司不定期組織子公司財務人員的專業培訓。
2、母公司對子公司的資金管理。
子公司應在每天上班前向母公司財務總監提交資金日報表，每周壹提交周資金收支預算及執行表；要求每月、每年報送月度資本預算及執行表和年度資本預算及執行表，以便母公司了解子公司的資本管理和運營情況；母公司負責統籌安排資金需求。
母公司不允許子公司之間發生日常業務之外的任何資金往來，子公司的資金對外拆借、對外擔保和大額對外投資必須經母公司批準；母公司對子公司實施全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶必須得到母公司的批準。
四、自查總結
通過此次專項活動的開展和自查，公司董事、高級管理人員和財務部門總結了公司存在的問題並進行了認真的分析和反思，提出了整改方案和措施，規範了公司的操作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了專業水平和綜合素質。公司將以此為契機，進壹步規範財務會計基礎工作的運作體系，形成推進財務會計基礎工作規範化的長效機制，提高公司規範運作的意識和治理水平。
財務會計工作自查報告5頁
為進壹步加強和規範基礎會計工作，堵塞資金安全管理漏洞，根據《區財政局關於開展全區基礎會計工作規範化檢查的通知》精神，結合區審計局2009年5月201對審計區環保局預算執行情況的審計意見，我局切實加強財務基礎會計工作，提高財務核算水平。
壹.組織和發展狀況
為實施我局會計基本規範檢查，確保會計信息質量的真實完整和國家財產安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標，要求各部門以高度的責任感，圍繞會計基本準則檢查的目標任務，加強統籌規劃和規範，統籌安排，采取有效措施，自查面要達到100%，確保會計基本準則檢查目標的實現。
二、自考現狀
1，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求，依法建賬。
2.原始憑證的格式、數據、填制方式符合會計制度的要求，並嚴格按照國庫集中收付的報銷要求，明確了財務收支的審批程序、記賬人、審批人和經辦人員的責任和權限。無論業務金額大小，都必須由經辦人填寫，經單位負責人和主管財務的領導核實後才能上報。從而充分明確責任，做到相互制約，公開透明。這樣所有的商業事務都可以有條不紊的進行。
3.會計憑證的材料、填制方法和所附原始憑證符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4.加強了單位財務印章的管理。財務專用章和法定代表人私章分開放置，既相互配合又相互制約。
5.會計憑證、會計賬簿、會計報表等。應按規定定期歸檔並妥善保管。事業單位需要查閱相關資料時，必須征得本單位負責人同意，並辦理相關登記手續後方可查閱。
6.不存在表外賬行為。
7.堅持每年對兩個下屬單位的財務管理進行內部審計。
三、整改情況
根據《區財政開展會計基礎工作規範檢查實施方案》的要求，各單位開展了會計基礎工作規範、會計核算和內部監控的交叉檢查。經查，個別單位2009年度和2010年度總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不符。根據現行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，整改到位。
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