借：庫存現金 60000
貸：銀行存款 60000
2行業行政部門員工王鋼出差預借差旅費5500元，以現金付訖。
借：其他應收款—王鋼 5500
貸：庫存現金 5500
3續2例，王鋼報銷差旅費5000元，余額交回現金500元
借：管理費用—差旅費 5000
庫存現金 500
貸：其他應收款—王鋼 5500
4現金清查中，發現庫存現金短缺180元，經查，其中150元屬於出納員張麗的責任，30元短款無法查明原因。
借：其他應收款—張麗 150
管理費用 30
貸：庫存現金 180
5現金清查中，發現庫存現金溢余210元，經查，其中150元應支付給員工李楓的補助，其余60元長款原因不明。
借：庫存現金 210
貸：應付職工薪酬—職工補助 150
營業外收入 60
6期末，收到銀行劃入的企業銀行存款利息4590元。
借：銀行存款 4590
貸：應收利息 4590