職工出差報銷的差旅費計入差旅費科目。
壹、報銷出差費用
1、出差結束後提供相關報銷手續，包括差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。
2、財務部門審核出差費用開支，對於未經批準出差、超出部分的費不予報銷。
3、城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。
夥食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的夥食補助費按當天最後到達目的地的標準報銷。市內交通費按規定標準報銷。
二、差旅費補助標準
1、交通補貼：包括火車、飛機、公交、出租車等交通工具的費用補貼，壹般在 0.3元/km~1元/km 之間。
2、住宿補貼：壹般是根據出差地點的不同城市檔次進行測算，標準在 100元/天~300元/天 之間。出差預定酒店還有返利提現，相當於自己給自己補貼。
3、餐費補貼：根據出差地點的不同城市檔次進行測算，標準在 30元/天~100元/天 之間。
4、其他補貼：根據企業和地區的不同，可能還包括通訊費、文化娛樂、出差津貼、過路費等方面的補貼，並按照企業的差旅管理規定執行。
出差報銷流程：
1、填寫出差申請表
在出差前，員工需要填寫出差申請表，說明出差的目的、時間、地點等信息，並得到上級領導的批準。出差申請表是財務報銷的必要依據之壹。
2、收集發票和收據
出差期間，員工需要收集所有與出差相關的發票和收據，包括交通費、住宿費、餐飲費等。這些發票和收據是財務報銷的必要依據之壹。
3、填寫報銷單
出差結束後，員工需要填寫報銷單，說明出差時間、地點、費用類別、費用金額等信息，並附上所有相關的發票和收據。報銷單需要得到上級領導的批準，並提交給財務部門。
4、審核和審批
財務部門需要對報銷單進行審核和審批，確認費用是否合理、發票是否真實有效等。如果審核不通過，財務部門需要通知員工修改或重新提交報銷單。