問題1:
某員工索要差旅費1500元。經領導和財務部審核簽字後，出納以現金形式給，再由員工簽字。出納怎麽用這張交款單做憑證？
答:有人在財務上借款，算作“其他應收款”。條目是
借方:其他應收款-×× 1500
貸項:現金1500
問題2:
妳想在現金簿上登記嗎？
答:日記賬只包括銀行日記賬和現金日記賬。如果科目涉及“銀行存款”或“現金”，則需要登記相應的日記賬。所以這個問題的答案必須公布。
問題3:
員工回來後，拿發票報賬，填制賬單，領導審批後，將剩余的150元現金返還給出納。這個憑證怎麽做？
答:壹般情況下要做兩個賬，分錄應該是
借方:現金1500
貸款:其他應收款-×× 1500
借方:管理費1350
貸方:現金1350
合並條目後，條目為
借方:現金1500
管理費1350
貸款:其他應收款-×× 1500
現金1350
因為貸款和借款都涉及現金，所以最終的會計分錄是:
借方:現金150
管理費1350
貸款:其他應收款-×× 1500
問題4:
我需要把它記在日記裏嗎？
答:這個問題的答案和問題2有點重復。提醒妳壹下，任何涉及“銀行存款”和“現金”的東西都要在日記賬裏過賬。
問題5:這整個過程有多少張憑證，我怎麽在日記賬上記錄？
答:整個過程只需要兩張代金券。
過帳日記帳時，如下所示:
××××××出差貸款(信貸登記1500)
出差回來再還(借方登記150)。