壹.基本原則
1，厲行節約，合理使用資金；
2.賬目與事實相符；
3.財務人員設置:出納1名，財務人員1名。
獲得國外證書時的註意事項:
1.有發票的壹定是發票(發票優先)；次佳:賬單；最多的時候:說明(如果沒有票據，報銷人需要寫壹份說明，必須包括時間、地點、個人使用金額，交給出納作為報銷憑證)；
2.壹般的文具都是在“張文具店”買的。月底，所有的賬單都交給老板給我們開發票；也可以在和諧超市購買物品或壹些文具。請收好賬單，到前臺說明需要開具發票。
3.網購的話，向收銀員申請，填寫借條，由收銀員用支付寶賬戶支付。妳需要找老板要發票，這樣發票到了就可以核銷貸款了。
二、出納的職責
1.負責機構資金(包括銀行、支付寶、微信等賬戶資金和現金)的收付，並做好記錄，全面負責現金安全。
2.負責組織儲備現金的管理，做好儲備現金的申請、報銷、收票和登記工作；做好每筆收支的現金簿電子版和紙質版登記工作；
3.每月5日前，將現金支出及報銷的票據收集粘貼，交會計報銷。每月對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。
4.每月5日前，將上月銀行交易、支付寶交易、微信交易、靈山易博專項基金明細(從靈山工作人員賈佳處獲取:微信號:isdjiajia，電話:18861843603)提交給財務鳳嬌處理:942366069@qq.com。
5.出納負責保管所有會計憑證和報表，每季度裝訂成冊。
三。首席財務官的職責
1.負責檢查票據的合法性和合規性，根據出納日常的收支記錄做賬(目前使用恩友財務軟件做賬:http://chunatong.nfriend.org/)，每月出具對賬單。
2、負責每月與出納對賬，提供財務數據。
3.季度財務報告。
4.及時向機構負責人提供各項目資金的使用和結余情況。
四。現金和銀行存款、支付寶存款和微信存款的管理
1，現金管理
(1)機構可在以下範圍內使用現金:
A.員工工資、津貼和獎金；
B.個人服務報酬；
C.出差人員必須承擔的差旅費用；
D.日常采購的零星支出；
除上述規定外，出納個人支付，超過現金限額的，通過網銀支付；特殊情況下確需全額支付現金的，應經會計復核並經機構負責人批準後支付。
(2)本機構日常零星支出的庫存現金限額為5000元。超出部分應存入銀行。
(3)出納必須將各種款項存入公司賬戶，不得沖抵備用金。做到收支兩條線。
(4)出納必須每月向財務部匯報。提取備用金時，必須征得機構負責人同意，並保管好銀行票據，由機構負責人(或會計)簽字並註明日期。
2.網銀、支付寶、微信的管理
(1)網銀的u盾由出納保管。
(2)每筆網銀業務應在會計復核完成後進行，交易記錄應在支付完成後立即打印為支付憑證。
(3)如果購買材料，必須要求對方開具發票或收據，才能向出納報賬。
備註:本機構目前只有壹名出納(熊建華)和壹名會計(即財務總監趙嶸)。
動詞 （verb的縮寫）貨幣資金支付程序。
1，貸款申請。有關部門或個人在使用款項時，應事先向審批人提出借款申請，說明款項的用途、數額和支付方式，並附有關證明。審批後填寫借款單。借條必須經過負責人和會計審核，出納才能支付。
2.日常報銷。個人或部門日常報銷需要向會計提交費用報銷單及相關票據，由會計審核票據的真實性和完整性，提交機構負責人審批；審核通過後，去收銀臺領取現金。如果大額款項需要通過支付寶或者銀行，經過會計和負責人審核後，可以從相應的賬戶上收款。
3.日常報銷費用包括:辦公費、專項材料費、印刷費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、取暖費、物業管理費、交通費、維修費、租賃費、會議費、招待費等。報銷時請根據費用項目填寫清單。
(1)辦公費是指事業單位訂閱書報雜誌，購買或領取壹般辦公用品(如鋼筆、鉛筆、文件夾、訂書機、電話、文件袋、信封、賬表、紙張、計算器、電腦軟盤、硒鼓等辦公用品)所發生的費用。
(2)專用物資支出，是指不屬於固定資產範圍的電影、錄音帶、錄像帶、專用工具、儀器等專用物資的支出。
(3)印刷費指事業單位印刷資料發生的費用。
(4)勞務費是指事業單位向其他單位和個人支付的勞務費。
(5)物業管理費是指事業單位支出的辦公樓和高層設備(如高層電梯)的物業管理費。
(六)交通費用是指事業單位發生的國內、國際交通費用，包括租車費、車輛燃油費、過路過橋費、車輛保險費、行車安全獎勵費等。
(7)維修費用是指組織為維持固定資產正常工作效率而發生的日常修理和維護費用。
(8)租賃費是指租用辦公樓、宿舍、場地、車船等的費用。
(九)會議費指房間租賃費、夥食補助費、文件資料印刷費、會議場地租賃費等。
(10)招待費是指事業單位發生的各種接待費用，包括餐費、住宿費和交通費。
3.差旅費報銷。個人或部門差旅費報銷需要填寫差旅費報銷單，並提供相關票據。會計會審核票據的真實性和完整性，提交機構負責人審批，並向出納收取現金。
4.采購支出。相關部門或個人向機構負責人提出購買申請。申請通過後，申請人購買，收銀員負責付款，支出登記。購買的商品到貨後，附上單據。
5.付款審批。本公司審批人為機構負責人，對不符合要求的貨幣資金支付申請，審批人不予批準。
6.付款審查。審核人(會計)應對已審批的貨幣資金支付申請進行審核，檢查貨幣資金支付申請的審批範圍、權限和程序是否正確，手續和相關文件是否齊全，金額計算是否準確，支付方式和支付單位是否適當。審核無誤後，交由出納付款。
7.處理付款事宜。出納人員根據審核無誤的付款申請，按照規定辦理貨幣資金的支付手續，並及時登記現金和存款日記賬。在小額現金支付的情況下，可以直接從備用金中支付。網銀支付需要提交申請，會計負責審核。對於手續不全的申請，出納和會計應拒絕付款。？
不及物動詞現金日記賬的登記方法
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2.逐筆、按序登記日記賬，做到日結月結。為了及時掌握現金的收付和余額，現金簿必須當日入賬，當日結出余額；壹些現金收付業務頻繁的單位，也要隨時做好平衡，掌握收付計劃的執行情況。
3.必須連續註冊，不允許跳行或換頁。妳不允許更改帳戶頁面或撕掉它們。現金簿采用定制賬冊，不得以任何理由撕掉賬頁，作廢的賬頁也應留在賬冊內。在壹個會計年度內，賬簿未用完時，不得以任何借口更改賬簿或復制賬頁。記賬必須按頁碼、行號、排位順序登記，不允許跳行或隔頁登記。如不慎出現跳行或換頁，應劃壹空白頁或空行註銷，或註明“此行為空白”、“本頁為空白”字樣。
七。存款日記帳中的登記方法
存款日記賬是用來核對和監督銀行存款日常收入、支出和余額的賬簿。應根據企業在銀行開立的賬戶和幣種進行設置，每個銀行賬戶應設置壹本日記賬。
存款日記賬的登記方法與現金日記賬相同。存款日記賬應由出納人員根據經核實的與銀行存款收付有關的會計憑證，按經濟業務發生的時間順序逐日登記。根據銀行存款收款憑證和有關現金支付憑證登記銀行存款收入欄，根據銀行存款支付憑證登記支出欄，每天做存款余額。