1，第2行-第9行“據實預付”:填寫“本期發生額”壹欄，數據為當月(季度)第壹天至最後壹天；填寫“累計金額”欄。數據為納稅人所屬季度(或月份)從65438+10月1年到最後壹天的累計金額。納稅人本期應納(退)所得稅額為“累計數”欄第9行“應納(退)所得稅”數據。
所以“本期發生額”壹欄填的是4月1到6月30日的總額。累計金額欄填寫6月30日至6月30日的累計金額，1。因此，企業所得稅應按照65438中6月至6月的“實際利潤額”計算繳納，即按照利潤總額扣除以前年度待彌補虧損後的余額，以及不征稅收入和免稅收入(如果貴公司以前年度無虧損待彌補，則為65438中6月至6月的利潤總額)計算繳納企業所得稅。因此，貴公司應將補(退)所得稅額作為“累計金額”欄第9行“待補(退)所得稅額”的數據。