壹系列稅費扶持政策的效果如何？下壹步，稅費扶持政策如何繼續幫助市場主體減負增活力？記者就相關熱點問題采訪了專家學者。
可以直接享受政策紅利。
今年以來，面對多重不利因素的沖擊和影響，中國實施了新的稅費綜合支持政策、壹攬子穩定經濟的政策和陸續出臺的政策措施，有效幫助企業解決問題，穩定宏觀經濟市場。退、免、抵、減、緩等35項稅費扶持政策措施，打出了壹套強有力的“組合拳”，超過3.3萬億元的政策紅利惠及市場主體。
增值稅大規模退稅是新的綜合稅費支持政策的“亮點”。最新統計數據顯示，從4月1日增值稅大規模退稅政策實施到8月31日，已有20490億元退稅返還納稅人賬戶。此外，壹季度已有1233億元退稅返還納稅人賬戶，有效引導了社會預期。
國稅系統堅持快速退稅。二季度退稅業務交易筆數比去年同期增長100倍，企業退稅資金從申請到入賬平均時間比去年同期大幅縮減。不斷優化電子稅務局功能，利用電子稅務局建立全國統壹的宣傳引導標簽系統，將退稅政策精準推送至納稅人，變“人找政策”為“政策找人”。自動提醒納稅人辦理退稅，自動預填85%以上的退稅申報數據，增強操作便捷性，減輕納稅人辦稅負擔。
同時，財政部門及時撥付資金，人民銀行延遲服務及時退稅，確保政策紅利快速兌現。
小微企業是促進就業、保障民生的主體，也是受疫情影響最大、經營最困難的群體。今年以來，新的綜合稅費支持政策聚焦小微企業，通過減輕稅費負擔、增加現金流等方式，幫助小微企業解決發展中的實際困難。
統計顯示，截至8月31，各項稅費支持政策共為小微企業新增1.31萬億元。其中，4月1日至8月31日，小微企業數占已取得增值稅退稅的納稅人數的93.1%；* * *退稅8332億元，占比40.7%。
針對退稅鏈條短、風險大、不法分子騙取退稅手段多等問題，稅務機關堅持預防為主，充分利用稅務大數據“防風險”，及時準確地發現和阻斷風險。同時，堅持打假，精準監管保駕護航政策。
“繼續深化六部門聯合打擊機制，加大對團夥式、跨區域、虛開發票等違法行為的打擊力度，做到精準打擊、早打擊、嚴查快辦，堅決防止政策‘紅包’落入不法分子口袋，堅決守護國家稅收安全。”國家稅務總局相關負責人表示。
統計顯示，截至8月31日，國稅稽查部門已追回退稅款及其他稅收損失11.99億元，並已移送公安局立案，聯合查處涉嫌騙取退稅的企業1399家，聯合打擊騙取退稅團夥200個。
“大規模退稅政策的實施必須有嚴格的監管措施支持。各級稅務機關下大力氣，既註重政策宣傳到位，又運用大數據等智慧稅收手段，及時準確地發現和封堵政策執行中的風險點，使各項政策得到有效落實，更加公平有效地實施。”中國社會科學院商學院副院長江鎮說。
發展動能明顯增強。
通過實施大規模退稅，超過2萬億元的退稅款被市場主體“中飽私囊”。在企業脫困發展中起到什麽作用？“增值稅大規模退稅政策的實施，有效保證了退稅資金‘肥水不流外人田’，緩解了企業資金壓力，提振了企業活力。”國家稅務總局相關負責人表示。
北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李分析，2022年以前退稅主要是增量退稅，2022年退稅政策實現了退稅制度改革的重大突破，即允許企業存量退稅壹次性退還。今年增值稅退稅規模超過前三年總和。“它更強大，範圍更廣。隨著大規模退稅集中退稅任務的完成，
壹是加快企業經營恢復。增值稅發票數據顯示，4-8月，申請退稅企業銷售收入同比增長6.9%，比未退稅企業增長4.6個百分點。
第二，推動經濟新動能快速增長。增值稅發票數據顯示，4-8月，申請退稅的單冠軍企業銷售收入同比增長18.3%，比未退稅企業增長26.9個百分點。申請退稅的高技術制造業企業銷售收入同比增長16.5%，比未退稅企業增長11.7個百分點。申請退稅的“專精創新型”小巨人企業銷售收入同比增長9.2%，比未退稅企業高1.4個百分點。
李分析，退稅政策通過將退稅返還給市場主體，鼓勵和支持市場主體擴大固定資產投資和創新，有利於激發市場主體創新活力。
第三，幫助支持制造業的發展。增值稅發票數據顯示，4-8月，制造業企業累計享受退稅5377億元，居行業首位，為促進工業經濟平穩運行發揮了重要作用。4-8月，申請退稅的制造業企業銷售收入同比增長7.5%，比未退稅企業高4.2個百分點。
上述負責人表示，下壹步，稅務部門將繼續落實新的綜合稅費支持政策、穩定經濟的壹攬子政策措施和近期支持企業創新的階段性減稅政策，繼續對制造業中小企業緩繳部分稅費，精準釋放政策紅利。
江鎮認為，壹系列政策措施重在激發市場活力，穩定市場預期。“稅費綜合支持政策，特別是退稅政策，本身就是從‘鏈’的角度發力，對穩定產業鏈供應鏈具有獨特作用，有效發揮逆周期調節作用，進壹步幫助企業減負，對激發市場活力、穩定市場預期作用明顯。”
“退稅政策對激發市場主體活力、穩定經濟運行發揮了重要作用。下壹步，為繼續支持市場主體高質量發展，要繼續落實包括退稅政策在內的壹系列稅費支持政策，打好退稅、減稅降費、稅收遞延的組合拳。充分發揮稅收的跨周期和逆周期宏觀調控作用，努力穩定宏觀經濟市場。”李對說道。
持續推動創新，助力小微。
雖然新的稅費組合支持政策是有效的，但市場參與者仍然期待稅費政策的持續支持。近日，國務院常務會議部署了壹系列新舉措，進壹步幫助企業減負增活力。
創新是引領發展的第壹動力，企業是創新的主體。新的綜合稅費支持政策既註重支持困難行業發展，又註重加大創新領域稅收支持，培育發展後勁。
“支持企業科技創新和中小企業發展仍是我國稅費政策的主旋律。”李認為。
國務院常務會議明確，實施支持企業創新的階段性減稅政策，截止時間為今年65438+2月31。壹是今年第四季度高新技術企業購置設備支出允許全額稅前扣除65，438+000%，地方和中央財政進壹步支持。二是今年第四季度，對目前按75%稅前扣除R&D費用的行業，統壹提高扣除率至100%，鼓勵設備改造更新。三是允許企業出資的科研機構等基礎研究支出在稅前全額扣除並據實扣除。
制造業是實體經濟和國家競爭力的基礎，小微市場主體是保民生、穩就業的關鍵。同時，制造業中小企業和個體工商戶面臨較大困難，需要繼續加大減免政策力度。
國務院常務會議決定，從9月1日起，將中小制造企業和個體工商戶前期緩繳的所得稅等“五稅兩費”在期滿後再緩繳4個月，涉及遞延稅款4400億元。同時，新的制造業增值稅免稅額申請後即退，平均到賬時間壓縮至兩個工作日。預計今年後4個月制造業企業退稅320億元。
近日，國家稅務總局、財政部發布公告明確，自2022年9月1日起，享受50%緩繳稅費的中型制造企業和100%緩繳稅費的小微制造企業，在緩繳期屆滿後繼續延期4個月。
“遞延稅費包括2021、11、12、2022年2月、3月、4月、5月、6月(按月支付)或2021第四季度的期間。2022年第壹季度和第二季度已緩繳(按季繳納)的企業所得稅、個人所得稅、國內增值稅、國內消費稅及附加的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加，不含代扣代繳、代收代繳和向稅務機關申請開具發票時繳納的稅款。”國家稅務總局相關負責人表示。
李分析說，延期納稅是壹項跨周期的調整政策，相當於政府為納稅人提供了壹筆“無息貸款”。這壹政策的出臺，意味著“無息貸款”的期限再次延長。“而且，遞延的稅費是企業的‘五稅兩費’，基本涵蓋了企業繳納的主要稅費，將有效緩解企業的現金流壓力。”
值得關註的是，為方便納稅人享受這壹政策，稅務機關對信息系統進行了優化升級。制造業中小企業此前已按規定享受稅費延期繳納政策。延期繳納期限屆滿後，納稅人無需經營，延期繳納期限自動延長4個月。
“中小企業是受疫情影響最大的群體。在當前經濟下行壓力加大、疫情反復的背景下，繼續緩繳制造業中小企業稅款，有利於緩解當前制造業中小企業面臨的資金周轉困難，保障制造業中小企業健康持續經營，夯實我國實體經濟基礎，助力高質量發展。”李對說道。
此外，根據部署，養老服務業增值稅留抵稅額實行壹次性、按月遞增返還；各地今年將減免地方“六稅兩費”；已延期兩次、今年年底到期的新能源汽車購置稅免征政策將延期至2023年底；保持新能源汽車消費其他相關支持政策穩定，繼續免征車船稅和消費稅。
“政策支持突出重點，聚焦重點領域和關鍵環節。政策實施在堅持普惠性的同時，也突出重點，聚焦制造業、小微企業等重點領域和關鍵環節，為有效保障創新驅動戰略實施、促進就業、保障民生發揮重要作用。”江鎮說。